Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Основним видом дiяльностi Групи є виробництво та реалiзацiя сталевих електрозварних труб. Основними видами продукцiї є: труби газо- і нафтопровiднi середнього дiаметру, труби та профiлi вуглецевi малого дiаметру.

Окрім виробництва труб Група здійснює послуги з нанесення зовнішнього ізоляційного антикорозійного покриття на власні труби та труби інших активів Компанії. При цьому ізоляційне покриття може бути одно-, двох- і тришарове.

Також Групою здійснюється виробництво емальованого посуду для господарських потреб та є лідером ринку посуду України. Наш асортимент: чайники; каструлі; миски; кухлі; ковші; відра; глечики та інші предмети побуту. Вони представлені в різних розмірах, формах і комплектаціях. Весь асортимент посуду представлений в найбільших торгових мережах України.

Головне завдання підприємства - виробництво оригінального, сучасного модного дизайну та безпечного посуду найвищої якості для задоволення потреб споживачів.

Посуд має спеціальне двошарове покриття емалі, що застосовується як для внутрішнього покриття виробів, так і для зовнішнього покриття. Такий посуд абсолютно безпечний і ідеально підходить для приготування їжі, зберігання готової їжі, сервірування столу і транспортування продуктів. Емальоване покриття захищає їжу від проникнення іонів металу, до того ж, на гладкій поверхні емалі не здатні розмножуватися бактерії.

Також Групою здійснюється виробництво виробів для транспортування чи пакування з пластмас - протектори для захисту кінців гладких труб та ложементи для пакування і транспортування труб.

Стратегiя бiзнесу Групи спрямована на розширення ринкiв збуту продукцiї, покращення якостi продукцiї, розширення сортаменту готової металопродукції отримання максимального прибутку, впровадження у виробництво нових перспективних виробів, контролю за значними статтями витрат та впровадженню програм заощадження ресурсів.

У Групі послiдовно реалiзується стратегiя технiчного та економiчного розвитку, яка направлена на пiдвищення конкурентоспроможностi продукцiї i змiцнення позицiй.

Стратегія Групи нацiлена на лідерство та максимальне використання наявних конкурентних переваг України в галузі виробництва металопродукції, у т.ч. труб та господарчого посуду.

Перспективнiсть виробництва труб Групи полягає у їх широкому вжитку: для будiвництва магiстральних нафтогазопроводiв, паропроводiв, водопроводiв, рiзноманiтних будiвельних металоконструкцiй, використання у хiмiчнiй, харчовiй та машинобудiвних промисловостях. А виробництво труб з полiмерним покриттям є одним з найважливiших складових ресурсозбереження економiки України.

Стратегічний напрямок Групи щодо виробництва емальованого посуду нацiлен на збiльшення своєї частки до 70% вiтчизняного ринку емальованого посуду. З цiєю метою запланованi заходи, якi направленi на застосування внутрiшнiх ресурсiв i в першу чергу на зниження витрат виробництва, пiдвищення якостi та конкурентноспроможності продукцiї, позицiонування торгової марки, розвиток мережi продаж, модернiзацiю виробництва та упровадження нових видiв виробiв.

Дочірнє підприємство ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД", код ЄДРПОУ 33905850 розташовані за адресою: Україна, 51200, Дніпропетровська обл., м. Новомосковськ, вул. Сучкова 115

Дiюча в Групі в 2023 році органiзацiйна структура управлiння передбачає централiзацiю функцiональних зв'язкiв, що забезпечує безперебiйну роботу основних підрозділів. У цих умовах кожна функцiональна служба являє собою динамiчну структурну одиницю, що забезпечена кадрами вiдповiдної квалiфiкацiї, необхiдними фiнансовими ресурсами, що дає змогу маневрувати в роботi та якiсно використовувати функцiональнi обов'язки з централiзованого обслуговування усiх основних цехiв як одного цiлого виробництва.

У 2023 році структура Управління материнського підприємства Групи АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" мала наступний вигляд:

У 2023 році структура Управління дочірнього підприємства Групи ТОВ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД" мала наступний вигляд:

Група веде свою діяльність в нестабільному середовищі, яке існує на даний час в Україні, і не існує чіткого уявлення про заходи, щодо подолання існуючої кризи.

Повномасштабна війна Росії проти України спричинила значну кризу у виробництві Групи, існують такі проблеми:

- ситуація з безпекою;

- проблеми з логістикою, особливо експортних замовлень;

- енергетична криза, спричинена недостатньою кількістю постачання електроенергії.

Тому виникає невизначеність, яка може вплинути на подальший фінансовий стан Групи, на її спроможність відшкодування вартості активів, сплати своїх боргових зобов'язань в міру настання терміну їх погашення.

З огляду на функцiональне призначення, технологiчний процес виробництва продукції Групи, обсяг виробництва залежить від сезонних змiн та кон'юнктури ринку.

Група в процесi здiйснення господарської дiяльностi дотримується вимог чинного законодавства в усiх сферах.

За фактом 2023 року Група реалізувала 9 тис. тонн продукції, що менше на 62% від показника 2022 року (23 тис. тонн), та 1,889 тис. тонн посудної товарної продукції, що складає 82% від показника 2022 року.

Зниження обсягу виробництва відбулося через початок повномасштабної війни Росії проти України.

Інформація з реалізації трубної продукції Групи за 2023 рік:

Інформація з реалізації емальованого посуду Групи за 2023 рік:

Загальний чистий дохід Групи від реалізації складає - 3 250 241 тис. грн, у т.ч.:

Отриманий чистий дохід від реалізації трубної продуції склав 2 767 060 тис. грн, що на 138% більше показників 2022 року.

Через початок повномасштабної війни Росії проти України тільки 2% виробленої продукції за 2023 рік Товариством було експортовано.

Особливістю трубної продукції Товариства являється підвищена точність труб по діаметру, що дозволило опанувати виробництво труб нафтового сортаменту за американськими стандартами і підтримувати достатній рівень їх реалізації.

Поставки труб на український ринок у 2023 році зменшились на 5% у порівнянні з 2022 роком - до 8,5 тис. тонн.

Отриманий чистий дохід від реалізації ТОВ "Новомосковський посуд" склав  483 248 тис. грн, що більше показників 2022 року на 26,8%

Частина посуду - 44,7% експортується. 55,3% посуду реалізується в Україні в найбільших торгових мережах та Інтернет-магазині. У порівнянні з 2022 роком частка експорта в 2023 року збільшилась на 3,3%, тоді як частка реалізації на українському ринку зменьшилась .

Загальна собівартість реалізованої продукції складає 2 637 211 тис. грн, у т.ч.:

Собівартість реалізованої трубної продукції склала 2 269 493 тис. грн. У порівнянні з минулим роком собівартість 1 т реалізованої продукції збільшилася на 21% внаслідок значного зростання цін на сировину та енергоресурси.

Собівартість реалізованої продукції ТОВ "Новомосковський посуд" склала  463 694 тис. грн. що в процентному співвідношенні до чистого доходу в порівнянні з 2022 роком збільшилась на 6,77 %. (в 2022 році співвідношення собівартості до чистого доходу 89,18%, в 2023 році - 95,95%)                        

Збільшення розміру собівартості здійснювалось внаслідок значного зростання цін на сировину та енергоресурси в 2023 році.

Основною сировиною для Групи є вуглецева та низьколегована сталь, фріти.

Постачальниками основної сировини для органiзацiї виробничого процесу на
АТ "IНТЕРПАЙП НМТЗ" є вiтчизнянi (ПАТ "Запорізький металургійний комбінат"
м. Запоріжжя та ПАТ "Маріупольський металургійний комбінат ім. Іліча"
м. Маріуполь), а також iноземнi підприємства (ВАТ "Магнітогорський металургійний комбінат" м. Магнітогорськ та новий постачальник "KOSICE U.S. Steel Kosice, s.r.o." м. KOSICE).

Після російського вторгнення на територію України постачання з ПАТ "Маріупольський металургійний комбінат ім. Іліча" та підприємства країни - агресора ВАТ "Магнітогорський металургійний комбінат" м. Магнітогорськ припинилось, тому наразі існує потреба в нових постачальниках сировини для відновлення стабільної роботи Групи.

Фінансовий результат Групи у 2023 році

Загальний валовий прибуток від реалізації продукції
 склав 613 030 тис. грн.

З урахуванням інших операційних доходів 121 952 тис. грн та інших операційних витрат 354 224 тис. грн фінансовим результатом від операційної діяльності був прибуток у розмірі 380 758 тис. грн, разом з фінансовими та іншими доходами у сумі 44 895 тис. грн та витратами у сумі 205 882 тис. грн фінансовим результатом до оподаткування є прибуток у розмірі 219 771 тис. грн.

Основну питому вагу доходу 94% в сумі 115 021 тис. грн у складі інших операційних доходів складає дохід від операційної курсової різниці 55% та інший дохід від операційної діяльності 40%.

Основну питому вагу витрат 63% в сумі 136 339 тис. грн витрат у складі  інших операційних витрат складають втрати від операційної курсової різниці 19% та та іншi витрати 44%.

У складі інших доходів та витрат значну питому вагу складає дохід та витрати від іншої фінанасової діяльності: відповідно дохід 69% в сумі -11 803 тис. грн, та витрати 95% в сумі - 87 249 тис. грн. Витрати складаються за рахунок сплачених відсотків по позиковим коштам та за зобов'язаннями по пенсійному забезпеченню, витратам при звільненні, судовим позовам.

Витрати з податку на прибуток склали 79 444 тис. грн.

Чистий фінансовий результат Групи за 2023 рік (враховуючи витрати з податку на прибуток) склав прибуток у розмірі 140 327 тис. грн.

Метою Групи при управлінні капіталом є забезпечення подальшої роботи як безперервно діючого об'єкта, для того щоб приносити прибуток акціонерам і вигоди іншим зацікавленим сторонам.

Вартість чистих активів визначена як різниця між вартістю майна підприємства і його зобов'язаннями відповідно до рекомендацій НКЦПФР і Міністерства фінансів України й складає станом на 31.12.2023 року - 744 008 тис. грн.

Слід зазначити, що не зважаючи на жорстку конкуренцію на світових ринках, нестабільну політичну та економічну ситуацію в країні, Група постійно розробляє і впроваджує заходи, спрямовані на скорочення витрат і зменшення собівартості продукції.

Інформація про основні джерела забезпечення ліквідності (активи, які  забезпечують своєчасне виконання зобов'язань):

Структура активів Групи у 2023 році мала наступний вигляд:

У складі оборотних активів дебіторська заборгованість складає:                                      

Станом на 01.01.2023 року, тис. грн:

Станом на 31.12.2023 року, тис. грн:

Станом на 01.01.2023 р. та на 31.12.2023 р. за терміном утворення 98,7% та відповідно 99,9% дебіторської заборгованісті за товари, роботи, послуги є поточною, яка має тенденцію погашення протягом 12 місяців.

Структура пасивів Групи у 2023 році мала наступний вигляд:

У складі поточних зобов'язань найбільш питому вагу склали інші поточні зобов'язання, які станом на 31.12.2023 року складають 794 027 тис. грн, що дорівнює 60% проти показника 660 177 тис.грн станом на 01.01.2023 року з часткою 70%.

Також мало місце збільшення кредиторської заборгованності за товари роботи, послуги. Станом на 01.01.2023 року вона складала - 256 918 тис. грн, що дорівнює 27,3%, а станом на 31.12.2023 року - 516 974 тис. грн, що дорівнює  38,7%.

На звітну дату валюта балансу в порівняні з початком року зменшилася на
581 925 тис. грн і склала 3 414 447 тис. грн. При цьому відбулися зміни в структурі балансу.

Аналіз структури активу балансу показав, що відбулося зменшення величини необоротних активів на 150 354 тис. грн. Такі зміни відбулися внаслідок зменшення вартості основних засобів на 59 584 тис. грн. та відстрочених податкових активів 79 444 тис. грн.

Також мало місце збільшення оборотних активів на 732 279 тис. грн за рахунок збільшення вартості запасів на 89 966 тис. грн. та незавершеного виробництва на 49 922 тис. грн.

У пасиві відзначається збільшення власного капіталу на суму
151 338 тис. грн (за рахунок того, що Група отримала нерозподілений прибуток
у 2023 році). Поточні зобов'язання і забезпечення мали тенденцію до збільшення на
393 640 тис. грн, в основному за рахунок збільшення поточної кредиторської заборгованності за товари, роботи, послуги на 260 056 тис. грн.

Значення фінансових коефіцієнтів, що використовуються для загальної оцінки фінансового стану Групи наступні:

Коефіцієнт поточної ліквідності - показує співвідношення оборотних активів і поточних зобов'язань.

Розраховується за формулою: Поточна ліквідність = Оборотні активи / Поточні зобов'язання.

Показник поточної ліквідності при нормативному значенні >1 становить: станом на 01.01.2023 року - 2,2 та станом на 31.12.2023 року - 2,1.

Коефіцієнт фінансової автономії - дорівнює співвідношенню власного капіталу компанії до всіх фінансових ресурсів. 

Розраховується за формулою: Показник фінансової  автономії = Власний капітал / Сума пасиву.

Показник фінансової автономії при нормативному значенні >0,5 становить: станом на 01.01.2023 року - 0,2 та станом на 31.12.2023 року - 0,2.

Коефіціент термінової ліквідності - який визначає здатність компанії вчасно погасити свої короткострокові зобов'язання за допомогою високоліквідних активів.

Розраховується за формулою: Показник  термінової ліквідності  = (Сума оборотних активів - Сума запасів) / Поточні зобов'язання.

Показник термінової ліквідності при нормативному значенні > 0,6-0,8 становить: станом на 01.01.2023 року - 2,0 та  станом на 31.12.2023 року -  1,9.

Коефіціент абсолютної ліквідності - визначає співвідношення найбільш ліквідної частини активів і поточних (короткострокових) зобов'язань.

Розраховується за формулою: Показник абсолютної ліквідності = Грошові кошти та їх еквіваленти / Поточні  зобов'язання.

Показник абсолютної ліквідності при нормативному значенні > 0,2-0,35 становить: станом на 01.01.2023 року - 0,08 та  станом на 31.12.2023 року - 0,12.

Аудит фінансової звітності Групи за 2023 рік, з метою висловлення незалежної думки аудитора про те, чи відображає така фінансова звітність достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Групи на 31.12.2023 року та його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, було здійснено ТОВ "КРЕСТОН УКРАЇНА", код ЄДРПОУ 22022137, яка діє на підставі Статуту та Свідоцтва про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності №1132, виданого рішенням Аудиторської палати України від 21.09.2021 р., включене до Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності (розділу "Суб'єкти аудиторської діяльності", розділу "Суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності" та розділу "Суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес").

Усвідомлюючи, що виробнича діяльність Групи пов'язана з певним негативним впливом на навколишнє середовище, Група бере на себе зобов'язання постійно зменшувати цей вплив. З цією метою керівництвом ще в 2005 році прийняте рішення запровадити та сертифікувати Систему екологічного менеджменту (СЕМ) згідно вимог  міжнародного стандарту ISO 14001.

Правлінням Групи прийнята екологічна політика, яка включає зобов'язання постійного вдосконалення та дотримання вимог діючого природоохоронного законодавства та запобігання забрудненню. Політика підтримується в актуальному стані та передбачає прозорість екологічної діяльності для всіх зацікавлених сторін.

Основні напрямки екологічної політики:

- постійний контроль та аналіз впливу виробництва на навколишнє середовище;

- вдосконалення технологій відповідно до екологічних аспектів;

- мінімізація шкідливих викидів завдяки використанню найсучаснішого  обладнання;

- виховання екологічної свідомості персоналу шляхом забезпечення  довідковою інформацією, інструкціями та навчальними  матеріалами та лекціями.

В 2023 не було аудиту заводської Системи Екологічного Менеджмента АТ "ІНТЕРПАЙП НОВОМОСКОВСЬКИЙ ТРУБНИЙ ЗАВОД" на відповідність вимогам стандарта ISO 14001:2015. У зв'язку із звільненням ключового фахівця, аудит СЕМ заплановано на 2024 рік.

На ТОВ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД" фактично виконано 13 природоохоронних заходів на суму 419,5 тис. грн без ПДВ.

Поточні витрати на охорону навколишнього природного середовища за 2023 рік склали 420,3 тис. грн.

Визначення та нормування шкідливих речовин на виробництві Групи

Моніторинг екологічних характеристик діяльності проводився у відповідності із затвердженими графіками.

Об'єктами моніторингу в 2023 р. були екологічні аспекти, а саме:

Керування викидами забруднюючих речовин в атмосферу виконувалося відповідно Закону України "Про охорону атмосферного повітря".

У 2023 році групой був отриман оновлений дозвіл на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами, який повністю враховує фактичний стан підприємства.

Здійснювався моніторинг якісного й кількісного складу викидів атестованою лабораторією; на все пилогазоочисне устаткування є інструкції по експлуатації.

Все вентиляційне обладнання у Групі паспортизоване, перевірка ефективності його роботи проводилася згідно графіку.

Група виконує заходи, спрямовані на дотримання встановлених нормативів ГДВ та зменшення обсягів викидів.

По договору з підрядною організацією виконувався відбір проб  з подальшим проведенням лабораторних аналізів атмосферного повітря в населених кварталах, прилеглих до санітарно-захисної зони Групи та в районі шламонакопичувача ставка-відстійника. Дослідження проводились за речовинами, які присутні в викидах Групи - діоксиду азоту, оксиду вуглецю, марганцю. Перевищень гранично-допустимих концентрацій не виявлено.

Водокористування проводиться згідно з Водним Кодексом України.

В наявності дозвіл на спеціальне водокористування, Група має ліміт на водокористування, розраховані  та затверджені балансові норми водоспоживання та водовідведення згідно чинного законодавства.

У Групі з 1990 р. функціонує безстічна система водопостачання і мережа спостережних свердловин за режимом підземних вод. Спеціалізованим підприємством згідно договору 1 раз на три роки проводиться моніторинг впливу виробничої діяльності Групи на стан підземних вод і ґрунтів в районі проммайданчика заводу та шламонакопичувача ставка-відстійника.

В повному обсязі забезпечено оснащення пристроями та вимірювальною апаратурою, що здійснюють облік об'ємів скидання стічної води та повторного використання технічної води.

З метою економії питної води впроваджено установку автоматичної підготовки технічної води до якості питної для живлення ВЧ-циклу Комплексу виробництва труб.

При виробництві емальованого посуду застосовуються матерiали та емаль, якi використовуються для виготовлення техноло­гiчного обладнання, iнвентарю, посуду, тари та дозво­ленi Miністерством охорони здоров'я України для контакту з хар­човими продуктами. Посуд маркерують відповідно до його використання при конкретних технологічних операціях.

Для виготовлення емальованого посуду використовується нержавiюча сталь, яка має антикорозiйнi властивостi та вiдрiзняється високою хiмiчною стiйкiстю, не впливає на органолептичнi показники готової їжi i не видiляє шкiдливих речовин. У своєму складi нержавіюча сталь повинна містити: мiдi - не бiльш нiж 3,5%, цинку - 0,3%, свинцю - 0,15%, миш'яку - 0,015%.

Для покриття посуду застосовується нешкідлива емаль, яка наноситься на посуд товщиною у 4,5 мм.

Відходи

Робота в сфері поводження з відходами у Групі проводиться згідно з вимогами Закону України " Про управління відходами ".

Проводиться робота по інвентаризації всіх відходів, що утворюються, з метою приведення її до фактичного стану Групи,  розробляються технічно-обґрунтовані нормативи їх утворення.

Отримані висновки за результатами санітарно-хімічних та токсиколого-гігієнічних досліджень промислових відходів та визначений клас токсичності та ступінь небезпеки для навколишнього природного середовища та здоров′я людини.

На всі види відходів є технічні паспорти й паспорти місць видалення відходів, оформлені й затверджені у встановленому законодавством порядку.

Згідно чинному законодавству до паспорту місця видалення відходів (шламонакопичувач ставка-відстійника) щорічно вносяться зміни та подаються в департамент екології та природних ресурсів при Дніпропетровській обласній державній адміністрації.

Також на виконання вимог чинного законодавства оформлена реєстрова карта об'єкта утворення відходів, до якої щорічно  вносяться зміни та подаються в департамент екології та природних ресурсів при Дніпропетровській обласній державній адміністрації.

У Групі організований роздільний збір і передача на утилізацію/реалізацію всіх відходів. Шлам від очищення промислово-зливових вод безстічної системи водопостачання розміщується в заводському ставку-відстійнику. Контейнери та місця для тимчасового зберігання відходів розташовані згідно затвердженим схемам. Відходи по видам в підрозділах збирають в контейнери відповідного кольору, які обладнані герметичними кришками, де є відповідні вимоги. Особлива увага приділяється своєчасній утилізації небезпечних відходів, які вивозяться що- кварталу, що забезпечує дотримання санітарних вимог при поводженні з небезпечними відходами.

Небезпечні відходи передавалися на утилізацію/реалізацію тільки при наявності ліцензії на поводження з відповідним видом.

Всі хімічні речовини та матеріали поставлялися до Групи тільки при наявності санітарно-епідеміологічних висновків чи карт даних небезпечного фактора, паспортів небезпеки.

У Групі організований узгоджений бухгалтерський та екологічний облік відходів.

Екологічний податок щоквартально був розрахований та сплачений за:

викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення;

розміщення відходів в спеціально відведених для цього місцях чи об'єктах;

скиди забруднюючих речовин в водні об'єкти.

Сума сплаченого Групою екологічного податку в 2023 році становила 158,729 тис. грн.

Соціальна політика Групи спрямована на досягнення наступних цілей:

- підвищення привабливості компанії як роботодавця;

- залучення та адаптація молодих і високопрофесійних фахівців;

- підвищення лояльності співробітників;

- матеріальне заохочення та соціальний захист співробітників;

- підвищення ефективності соціальних витрат;

- підвищення рівня кваліфікації працівників.

підвищення привабливості компанії як роботодавця;

- залучення та адаптація молодих і високопрофесійних фахівців;

- підвищення лояльності співробітників;

- матеріальне заохочення та соціальний захист співробітників;

- підвищення ефективності соціальних витрат;

- підвищення рівня кваліфікації працівників.

Соціальний пакет включає: соціальні виплати, передбачені діючим законодавством, матеріальну допомогу при народженні дитини, в зв'язку з тяжким захворюванням, на відновлення житла після обстрілів, в разі смерті ветерана підприємства, співробітника або його близьких, родичам в разі загибелі на війні з РФ співробітника підприємства або близьких. У групі функціонують сучасно обладнані медпункти.

Кадрова політика

Кадрова політика Групи визначає принципові настанови в роботі з персоналом на довготривалу перспективу.

Пріоритетними напрямками кадрової політики є оптимізація штатної
структури та особиста мотивація працівників, яка направлена на задоволення своїх потреб та життєвих інтересів.

Станом на 31.12.2023 року облікова чисельність працівників Групи складає       712 чоловік, у т.ч.:

- по материнському підприємству АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" - 157 чол.;

- по дочірньому підприємству ТОВ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД" - 555 чол.

Облікова чисельність працівників Групи зменшилась на 10 % порівняно з 2022 роком, через  початок повномасштабної війни Росії проти України

У гендерній структурі Групи переважають жінки, що пов'язано зі специфікою виробничої діяльності: 261 чоловіків (43%) та 349 жінки (57%).

Із загальної чисельності керівників, фахівців та службовців, а це 102 особа, мають повну вищу освіту 87 чол., неповну вищу освіту та базову вищу освіту 15 осіб, тобто 14,7 % із загальної чисельності.

Кількість співробітників у віці до 30 років - 56 осіб (7,8%); від 30 до 50 років -  307 осіб (43,2%); понад 50 років - 65 осіб (49,0%); пенсіонерів за віком - 88 осіб (12,35%).

Коефіцієнт плинності кадрів Групи за підсумками 2023 року склав 23,03%.

Фактичний фонд оплати праці Групи за 2023 рік складає -
122 668,55  тис. грн.

Середня заробітна плата Групи за 2023 рік склала - 14 357,27 грн/чол.

В 2023 році успішно продовжували працювати раніше створені Управлінням персоналу нові механізми матеріального стимулювання працівників для збереження і розвитку кадрового потенціалу заводу, а саме:

- перегляд на ЦКК і ЗКК окладів і "плаваючих" надбавок за підсумками досягнення працівниками поставлених завдань і цілей, присвоєння їм розрядів, освоєння других і суміжних професій для утримання висококваліфікованих фахівців при збільшенні обсягу виконуваних функцій і / або розширенні зони обслуговування в зв'язку з реорганізацією процесів і т.д.

З метою сприяння регулюванню трудових відносин та соціально-економічних інтересів працівників Товариства, АТ "ІНТЕРПАЙП НОВОМОСКОВСЬКИЙ ТРУБНИЙ ЗАВОД" в особі Голови Правління з одного боку, і трудовий колектив, інтереси якого представляє профспілковий комітет первинної організації профспілки трудящих металургійної і гірничодобувної промисловості в особі голови профспілкового комітету, з іншого боку, уклали Колективний договір на 2021-2023 р.р., який прийнятий на конференції трудового колективу 16 грудня 2020 року та подовжений до завершення дії воєнного стану.

Крім того розроблені і затверджені 06.12.2013 р. на конференції трудового колективу Правила внутрішнього трудового розпорядку, які фіксують домовленості сторін щодо кадрових та інших питань, що стосуються організації праці на Товаристві, підвищення його продуктивності, зміцнення трудової дисципліни.

Мотивація персоналу здійснюється шляхом бонусних  виплат на основі досягнення щомісячних результатів праці.

Працівникам, які показали високу результативність, професіоналізм і відповідальність встановлюється персональна надбавка.

За окремі досягнення при виконанні робочих та посадових обов'язків нараховуються інші заохочувальні виплати згідно Колективного договору та діючих  Положень.

Пенсійна програма

Група бере участь в державному пенсійному плані з встановленими виплатами, який передбачає достроковий вихід на пенсію працівників, що працюють на робочих місцях з шкідливими і небезпечними для здоров'я умовами. Група також надає на певних умовах одноразові виплати при виході на пенсію.

Група має зобов'язання за державним пенсійним планом із визначеними виплатами, що іменуються як "пільгові пенсії", та являють собою план виплат на основі співвідношень середнього заробітку працівника  і середньої заробітної плати в Україні за всі періоди (місяці) придбання ним страхового  та спеціального (пільгового) стажу на підприємствах - учасниках плану.

Станом на 31.12.2023 року такі зобов'язання відповідно до розрахунку незалежного актуарія складають - 37 440 тис. грн, у т.ч. виплати протягом 12 місяців складають 6 920 тис. грн.

Група компенсує державному Пенсійному фонду (ПФУ) суми пенсійних виплат, що здійснюються державою працівникам підприємства, які працювали протягом певного періоду у шкідливих умовах, визначених нормативно-правовими актами України ("Список №1" та "Список№2"), і тому мають право на вихід на пенсію і на відповідне пенсійне забезпечення до досягнення пенсійного віку.

Охорона праці та безпека

Колектив Групи усвідомлює важливість охорони здоров'я і людського життя і вважає своїм обов'язком вести постійне поліпшення стану промислової безпеки та охорони здоров'я на заводі.

З цією метою у Групі впроваджується, підтримується і постійно вдосконалюється Система управління охороною праці і здоров'я.

Політика Групи в сфері охорони праці і здоров'я полягає в реалізації заходів, спрямованих на попередження виробничих травм, нещасних випадків і професійних захворювань працівників Групи у всіх сферах своєї діяльності.

У Групі проводиться ідентифікація небезпек виробництва і оцінюються пов'язані з ними ризики для впровадження заходів щодо зниження впливу цих небезпек на співробітників Групи і з метою попередження та недопущення нещасних випадків і аварій.

У 2023 році було допущено 1-н нещасний випадок, пов'язаний з виробництвом.

Керівництво Групи забезпечує створення в кожному структурному підрозділі і на кожному робочому місці умов праці, відповідних вимогам застосовуваних у Групі міжнародних і національних нормативно-правових актів з охорони праці, створює передумови для зниження показників виробничого травматизму, професійних захворювань, аварійних ситуацій шляхом:

- забезпечення всіма необхідними ресурсами для дотримання колективом Групи вимог охорони праці;

- планування заходів з промислової безпеки та охорони здоров'я на початковій стадії планованої роботи і на всіх рівнях управління;

розробки і здійснення заходів з управління та запобігання небезпек і ризиків для безпеки і здоров'я працівників;

- залучення широкого кола працівників до активної участі в діяльності в питаннях охорони праці на робочих місцях, профілактичній роботі щодо зниження ризиків, попередження інцидентів і нещасних випадків на виробництві;

реалізації організаційно-технічних заходів, спрямованих на поліпшення стану охорони праці, вдосконалення та підтримання у Групі ефективно функціонуючої Системи управління охороною праці і здоров'я.

Протягом 2023 року проводилося фінансування заходів з охорони праці, на придбання спецодягу, спецвзуття та засобів індивідуального захисту, придбання нормативно-технічної документації і плакатної продукції, навчання з охорони праці, проведення атестації робочих місць за умовами праці, проведення аудиту з охорони праці та ін. Витрати на охорону праці в 2023 році склали 2 502,301 тис. грн без ПДВ У тому числі було виконано 3 технічних західів спрямованих на зниження ризиків виникнення небезпечних ситуацій.

Постійне вдосконалення Системи управління охороною праці і здоров'я - один з головних принципів діяльності Групи.

Навчання та освіта персоналу

З метою забезпечення цехів і служб заводу кваліфікованим і компетентним персоналом групою навчання і розвитку персоналу проводилася планомірна робота по професійно-технічному навчанню і розвитку персоналу Групи.

В рамках стратегії напрямків розвитку підприємства і забезпечення продуктивної зайнятості працівників була розроблена відповідна програма з навчання та розвитку персоналу, відповідно до затвердженого плану-потребою професійного навчання персоналу Групи на 2023 рік.

Мета навчання персоналу:

- підвищення продуктивності та якості праці персоналу;

- підвищення рівня професійної кваліфікації працівників;

- систематичне оновлення знань працівників;

- підвищення рівня трудової мотивації персоналу;

- оптимізація корпоративної культури.

Функції з організації навчально-виробничого процесу покладені на Службу з управління персоналом, робота якої спрямована на реалізацію права кожного  робітника на безперервне навчання з урахуванням її особистих потреб та пріоритетів розвитку підприємства. Навчання та присвоєння кваліфікації з відповідної професії відповідає установленому порядку, при цьому обсяги та рівень знань, умінь і практичних навичок осіб, які пройшли навчання з професії повинні відповідати вимогам кваліфікаційної характеристики професії та змісту навчальних планів та програм.

Реалізація програми навчання Групи за підсумками 2023 року виглядає наступним чином:

У 2023 році пройшли перепідготовку з метою оволодіння новою професією 4 чол., в тому числі: електрозварник труб на стані, електрозварник листів та стрічок. 

Для розширення зон обслуговування і раціонального використання трудового ресурсу пройшли перепідготовку з метою отримання суміжних і других професій 19 чол., в тому числі: сортувальник-здавач металу, електрозварник труб на стані, плакувальник полімерних матеріалів на метал, оператор поста керування, маркувальник та ін.

Оцінка ефективності навчання полягає у тому, щоб визначити ступінь досягнення цілей навчання.

Критерії, використовувані при оцінці ефективності навчання:

- думка учнів;

- засвоєння навчального матеріалу;

- поведінкові зміни;

- робочі результати.

Повага прав людини

Всі співробітники Групи поважають та дотримуються основоположних принципів та прав, викладених у Загальній декларації прав людини, а також умов праці, регламентованих Конвенціями Міжнародної організації праці (МОТ), по всьому своєму ланцюжку поставок. Вони дотримуються законодавства, чинного в кожній країні, де провадиться діяльність та керуються Кодексом етичних норм та внутрішньої процедури попередження та Статутом рівності, різноманітності та причетності.

Заходи по боротьбі з корупцією та хабарництвом тощо

Однією з важливих умов успішного та сталого розвитку бізнесу є пильне та суворе дотримання чинного законодавства, що регламентує питання протидії корупції та хабарництву. Для Групи боротьба з хабарництвом, зловживанням службовим становищем і розкраданнями є невід'ємною частиною корпоративної культури.

Група заявляє про категоричне неприйняття нечесних і протизаконних способів ведення бізнесу і добровільно приймає на себе зобов'язання в області профілактики і попередження корупції, рекомендовані українськими, зарубіжними та міжнародними органами і організаціями.

З метою попередження правопорушень, пов'язаних з отриманням неправомірної вигоди, зловживань службовим становищем, розкраданням майна та інших протиправних дій і зловживань, а також мінімізації та усунення можливих негативних наслідків та встановлення високих стандартів і принципів в галузі попередження і боротьби з корупційними правопорушеннями у Групі затверджено та введено в дію Антикорупційну політику.

Контроль за дотриманням Групою законів та інших нормативно-правових актів здійснює юридичний відділ.

У складі структури Групи є служба економічної  безпеки, діяльність якої  направлена на виявлення та розслідування випадків та підозр шахрайства, корупції, хабарництава тощо.

Заходи з питань протидії проявам корупції:

- проведення роз'яснювальної роботи серед управлінського персоналу з питань дотримання вимог закону України "Про запобігання корупції" та інших нормативно-правових актів антикорупційної спрямованості;

- здійснення контролю за дотриманням вимог законодавства щодо врегулювання конфлікту інтересів серед управлінського персоналу;

- аналіз дотримання управлінським персоналом засад етичної поведінки під час виконання своїх посадових обов'язків;

- перевірка своєчасного застосування до винних у скоєнні корупційних правопорушень дисциплінарних заходів, передбачених чинним законодавством.

Функція управління ризиками в Групі здійснюється щодо фінансових ризиків, операційних і юридичних ризиків.

Основні цілі управління фінансовими ризиками - визначити ліміти ризику і встановити контроль над тим, щоб ці ліміти не перевищувалися.

Управління операційними і юридичними ризиками повинне забезпечити належне функціонування внутрішніх процедур і політики, направленої на зведення операційних і юридичних ризиків до мінімуму.

Фінансовий ризик складається з ринкового ризику (включаючи валютний ризик,  ризик, пов'язаний зі зміною процентних ставок за позиками, і інший ціновий ризик), кредитного ризику і ризику ліквідності. Основними фінансовими інструментами є торгова дебіторська і кредиторська заборгованості, процентні позики, гроші та їх еквіваленти. Метою даних фінансових інструментів є фінансування операційної діяльності.

Стратегічною метою Групи є диверсифікація географічної присутності і продуктового портфеля з метою завоювання більшої частки локальних і глобальних ринків з метою нівелювання ринкового ризику. Досягнення таких цілей можливо за рахунок збільшення збуту, поліпшення якості продукції та більш тісної роботи з клієнтами для задоволення їх потреб і продажів більш високо маржинальних продуктів.

Група не піддається ціновому ризику стосовно цінних паперів, оскільки у Групі відсутні значні інвестиції в цінні папери або фінансові інструменти, які піддавали б її ризику зміни товарних цін

Однією з основних цілей з управління ризиками є підтримання гнучкості фінансування діяльності, як за рахунок керування дебіторською заборгованістю, так і за рахунок дотримання відстрочки платежів за кредиторською заборгованістю. З цією метою Група проводить аналіз термінів погашення своїх зобов'язань у взаємозв'язку з очікуваними надходженнями грошових коштів. У разі надмірного наявності вільної ліквідності або її недостатності, підприємство перерозподіляє ресурси відповідним чином.

Група здійснює свою діяльність, в основному, в наступних валютах:   українська гривня, долар США і євро.         

Продажі продукції власного виробництва здійснюються на ринках Європи, Близького Сходу, Америки.

Закупівля матеріалів проводиться як всередині країни, так і за її межами. Як наслідок, Група схильна до курсового ризику від коливання курсів тих чи інших валют, який частково нівелюється основними продажами в доларах США і євро.

Валютний ризик виникає у тому випадку, коли майбутні комерційні операції або визнані активи і зобов'язання деноміновані у валюті, відмінній від гривні.

Фінансові інструменти Групи, а саме банківські депозити, торгова дебіторська і кредиторська заборгованості, є основними джерелами кредитного ризику. Згідно політики управління ризиками, схильність кредитному ризикові контролюється на постійній основі.

Аналіз і моніторинг кредитних ризиків здійснюється окремо по кожному конкретному клієнту. Оцінка платоспроможності контрагентів здійснюється для всіх контрагентів перед укладенням договору. Як правило, підприємство не запитує забезпечення виконання зобов'язань контрагентами, так як основні продажі відбуваються на клієнтів з гарною кредитною історією і статистикою оплат.

Керівництво Групи аналізує терміни виникнення дебіторської заборгованості по основній діяльності і контролює прострочені суми.

З урахуванням всього вище зазначеного, потенційний ефект кредитного ризику не повинен значною мірою перевищувати визнані резерви за дебіторською заборгованістю. Максимальна величина кредитного ризику обмежена сумою фінансових активів на балансі.

На думку керівництва Групи, кредитний ризик належним чином врахований в створених резервах на знецінення відповідних активів.

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків по фінансовому інструменту коливатиметься внаслідок змін ринкових цін. Ринкові ціни включають чотири типи ризику: валютний ризик, ризик зміни відсоткової ставки, ризик зміни цін на товари і інші цінові ризики, наприклад, ризик зміни цін на цінні папери. Фінансові інструменти, яким притаманний ринковий ризик, включають дебіторську заборгованість, кредити і позики, депозити, інвестиції та інші фінансові інструменти. Метою управління ринковим ризиком є управління та контроль за збереженням рівня ринкового ризику в прийнятих межах з одночасною оптимізацією прибутковості по операціях.

Процентний ризик

Група може бути піддано процентному ризику в зв'язку з процентними позиками з плаваючою процентною ставкою. Даний ризик нівелюється шляхом залучення та балансування ефектів запозичень з фіксованою і плаваючою ставками.

Ризик зміни відсоткової ставки, до якого схильна Група, пов'язаний з позиковими засобами. На 1 січня 2023 року і 31 грудня 2023 року банківські кредити були залучені Групою по фіксованій відсотковій ставці. Позикові засоби, видані під фіксовану відсоткову ставку, піддають Групу ризику справедливої вартості відсоткової ставки.

Ризик управління капіталом

Група  розглядає власний капітал і боргові зобов'язання як основне джерело фінансування. Управління здійснюється для забезпечення безперервності діяльності з метою максимізації вигод для всіх зацікавлених осіб, а також з метою забезпечення операційної діяльності та фінансування капітальних витрат. Досягнення оптимальної структури капіталу з найменшою його вартістю, максимально можливою гнучкістю фінансування і доступом до зовнішніх ринків запозичення є основним орієнтиром.

Інноваційна політика Групи націлена на взаємодію науково-технічної, маркетингової, виробничої та економічної діяльності Групи.

Завдання  інноваційної  політики  Групи:

- вивчення можливостей виробництва і вимог до нього, усунення виявлених невідповідностей;

- розроблення напрямів технічного переозброєння (оновлення) основних засобів підприємства;

- створення механізму реалізації заходів, спрямованих на вдосконалення техніко-технологічного стану підприємства;

- аналіз та оцінювання ефективності технічної політики;

- розроблення товарної, цінової, збутової, комунікаційної, сервісної політики і створення механізмів їх реалізації.

Протягом 2023 року налагоджена співпраця з новим постачальником металевого прокату U.S.Steel Kosice (Словенія) для виробництва труб малого та середнього сортаменту.

За 2023 рік ТОВ "Новомосковський посуд" проводило низку заходів, спрямованих на утримання частки ринку сталевого емальованого посуду як в Украіні, так і за межами нашої краіни. Вплив цих заходів наступний:

Введено 8 деколей;

Асортиментний перелік виробів посуду сталевого емальованого розширився на один артикул - кружку  місткістю 0,100 л ;

Введено 1 колір емалі.

Започатковано виробництво полімерної ручки-кнопки гвинтової на скляну кришку

Фактично освоєні (використані) Групою у 2023 р. обсяги капітальних інвестицій у матеріальні та нематеріальні активи, без урахування суми податку на додану вартість:

У 2023 році в Групі не реалізовувалися інвестиційні проекти.

У 2023 році було придбанння цінних паперів на суму 27 438 тис. грн, та продаж цих паперів на суму 27 714 тис. грн.

Склад Групи:

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ІНТЕРПАЙП НОВОМОСКОВСЬКИЙ ТРУБНИЙ ЗАВОД" та його дочірнє підприємство - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД", частка в капіталі якого складає 100%.

Сума фінансових інвестицій по ТОВ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД" станом на 31.12.2023 року склала 106 290 тис. грн.

Інші фінансові інвестиції у придбання корпоративних прав, деривативів та інших фінансових інструментів протягом звітного періоду не здійснювались.

Дохід від участі в капіталі протягом 2023 року склав 982 тис. грн, витрати від участі в капіталі складають - 53 905 тис. грн.

Фінансовим результатом є збиток від фінансових інвестицій в дочірні підприємства, який за 2023 рік складає 52 923 тис. грн.

Основними напрямками перспективного розвитку Групи є:

* зниження витрат на виробництво;

* освоєння нових видів продукції;

* впровадження нової техніки і технології;

* вдосконалення системи підготовки та мотивації персоналу з метою підвищення продуктивності праці.

Щоб успішно конкурувати на ринку і нарощувати обсяги продажів, менеджмент Групи впроваджує проекти зі зниження собівартості виробництва продукції і збільшення ефективності продажів:

1. По АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" - розширення кола надійних постачальників металевого прокату для виробництва труб малого та середнього сортаменту.

2. По АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" - розширення переліку атестованих систем зовнішнього полімерного покриття, а також розширення бази нормативної документації, згідно вимог якої виконується нанесення полімерного покриття.

3. По АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" - відновлення сертифікації системи менеджменту якості, а також трубної продукції вимогам міжнародних стандартів API Q1, API 5L, ISO 900, EN 10219, EN 10217-1,2 та інших з метою постачання нашої продукції на закордонні ринки.

4. По ТОВ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД" - проект "Модернізації системи забезпечення стислим повітрям", знаходиться на етапі реалізації (виготовлення обладнання). Постачання обладнання очікується у 2-му кварталі 2024 р. Реалізація інших проектів у зв'язку з важкою економічною та військовою ситуацією в країні призупинено.

5. Підвищення рівня взаємозамінності персоналу за рахунок набуття других/суміжних професій.

Товариство керується положеннями Кодексу корпоративного управління, який було затверджено у новій редакції рішенням позачергових загальних зборів акціонерів  АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ", які було проведено шляхом опитування 18 грудня 2023 року (протокол №19 від 28 грудня 2023 року). Текст Кодексу корпоративного управління доступний для загального ознайомлення на власному веб-сайті Товариства за посиланням:

http://www.nmpp.interpipe.biz/investors/inneracts/Kodeks_korporativnogo_upravleniya/

У своїй діяльності Товариство дотримується положень Кодексу корпоративного управління. Товариство приймає зобов'язання слідувати у своїй діяльності принципам Корпоративного управління. Дотримання викладених у Кодексі правил та стандартів спрямовано на формування та підтримку позитивного іміджу Товариства, підвищення ефективності діяльності Товариства та збільшення його інвестиційної привабливості.

Факти недотримання Кодексу корпоративного управління відсутні

Система внутрішнього контролю АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" (надалі за текстом - Товариство) являє собою політику і процедури, прийняті управлінським персоналом АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" рішення для досягнення цілей щодо забезпечення ефективного ведення господарської діяльності, у тому числі дотримання політики системи управління, забезпечення збереження активів, запобігання шахрайству та помилкам, їх виявлення, забезпечення точності і повноти облікових записів, забезпечення своєчасної підготовки достовірної інформації.

При здійсненні внутрішнього контрою у Товаристві використовуються різні методи, які включають в себе:

бухгалтерський фінансовий облік (інвентаризація і документація, рахунки);

бухгалтерський управлінський облік (розподіл обов'язків, нормування витрат);

аудит, контроль, ревізія (перевірка документів, інвентаризація, опитування персоналу тощо)

Систему внутрішнього контролю можна поділити на три етапи: попередній, поточний (оперативний) та подальший контроль.

Попередній контроль  - до прийняття управлінських рішень і здійснення господарської операції. Управлінський персонал і головний бухгалтер Товариства здійснюють попередній контроль шляхом візування договорів, додаткових угод, специфікацій на отримання і відпуск товаро-матеріальних цінностей, виконання робіт та надання послуг; підготовки наказів про встановлення працівникам посадових окладів, надбавок до зарплати, преміювання тощо. Відповідно до Положення про організацію договірної роботи на АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" спеціалістами Товариства здійснюється візування та погодження договорів, угод, специфікацій, що укладаються з контрагентами.

При поточному (оперативному) контролі аналізуються показники оперативної звітності спеціалістами Товариства, а Ревізійною комісією (до моменту її ліквідації - до 28.12.2023 року) могли здійснюватися спеціальні перевірки. Мета такого контролю - виявити в процесі господарських операцій негативні відхилення в господарській діяльності, які під час попереднього або наступного контролю можуть бути не виявлені, знайти внутрішньогосподарські резерви подальшого зростання ефективності виробництва.

Подальший контроль здійснюється після господарських операцій на підставі даних, зафіксованих у первинних документах, реєстрах бухгалтерського обліку і в бухгалтерській звітності. Метою такого контролю є перевірка доцільності і законності господарських операцій за певний період, виявлення недоліків в роботі, порушень, зловживань, якщо такі були допущені. Такий контроль допомагає виявити і мобілізувати резерви для подальшого поліпшення всіх виробничих та економічних показників.

До органів, які здійснюють внутрішній контроль належать:

1) Наглядова рада Товариства, яка діє на підставі Статуту Товариства, затвердженого позачерговими загальними зборами акціонерів АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ", які було проведено шляхом опитування 18 грудня 2023 року (протокол № 19 від 28 грудня 2023 року) та Положення про Наглядову раду, затвердженого позачерговими загальними зборами акціонерів АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ", які було проведено шляхом опитування 18 грудня 2023 року (протокол № 19 від 28 грудня 2023 року).

Метою діяльності Наглядової ради є представництво інтересів та захист прав акціонерів, забезпечення ефективності їх інвестицій, сприяння реалізації статутних завдань Товариства, розробка стратегії, спрямованої на підвищення прибутковості та конкурентоспроможності Товариства, здійснення контролю за діяльністю Правління Товариства.

2) Ревізійна комісія Товариства, що діяла протягом 2023 року на підставі Статуту та Положення про Ревізійну комісію Товариства, затвердженого позачерговими загальними зборами АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" 14 грудня 2018 року (протокол № 12 від 14 грудня 2018 року), до моменту прийняття рішення позачерговими загальними зборами акціонерів АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" (протокол позачергових загальних зборів акціонерів № 19 від 28.12.2023 року), які були проведені шляхом опитування (дистанційні загальні збори) 18 грудня 2023 року, про ліквідацією Ревізійної комісії Товариства.

Загальні збори акціонерів АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" (далі - загальні збори) є вищим органом Товариства. Відповідно до даних реєстру власників іменних цінних паперів АТ "IНТЕРПАЙП НМТЗ", сформованого ПАТ "Національний депозитарій України" станом на 31.12.2023 року обліковується 2773 акціонерів

Загальні збори учасників є вищим органом Товариства "Новомосковськи посуд"

До виключної компетенції загальних зборів АТ ІНТЕРПАЙП НМТЗ належить:

1) визначення основних напрямів діяльності Товариства;

2) прийняття рішення про внесення змін до Статуту Товариства, крім випадків, передбачених Законом України "Про акціонерні товариства";

3) прийняття рішення про зміну типу Товариства;

4) прийняття рішення про зміну структури управління;

5) прийняття рішення про емісію акцій, крім випадків, передбачених Законом України "Про акціонерні товариства";

6) прийняття рішення про анулювання викуплених або в інший спосіб набутих акцій;

7) прийняття рішення про продаж Товариством власних акцій, які викуплені у акціонерів або набуті в інший спосіб;

8) прийняття рішення про емісію цінних паперів, які можуть бути конвертовані в акції, а також про емісію цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків вартості активів Товариства;

9) прийняття рішення про збільшення розміру статутного капіталу Товариства, крім  випадків, передбачених статтями 119, 121 та 133 Закону України "Про акціонерні товариства";

10) прийняття рішення про зменшення розміру статутного капіталу Товариства;

11) прийняття рішення про дроблення або консолідацію акцій;

12) затвердження положень про загальні збори, Наглядову раду, Правління Товариства, а також внесення змін до них;

13) прийняття рішення про застосування Кодексу корпоративного управління, затвердженого Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, або кодексу корпоративного управління оператора організованого ринку капіталу, об'єднання юридичних осіб, або іншого кодексу корпоративного управління;

14) затвердження Кодексу корпоративного управління Товариства, а також внесення змін до нього;

15) затвердження положень про винагороду членів Наглядової ради та Правління Товариства, вимоги до яких встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

16) затвердження звітів про винагороду членів Наглядової ради та Правління Товариства, вимоги до яких встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

17) розгляд звіту Наглядової ради, прийняття рішення за результатами розгляду такого звіту;

18) розгляд висновків аудиторського звіту суб'єкта аудиторської діяльності та затвердження заходів за результатами розгляду такого звіту;

19) призначення суб'єкта аудиторської діяльності відповідно до вимог статті 29 Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність";

20) затвердження річної фінансової звітності Товариства, затвердження результатів фінансово-господарської діяльності за відповідний рік та розподіл прибутку Товариства або за-твердження порядку покриття збитків Товариства;

21) затвердження річного звіту Товариства;

22) прийняття рішення про викуп Товариством розміщених ним акцій, крім випадків обов'язкового викупу акцій, визначених статтею 102 Закону України "Про акціонерні товариства";

23) прийняття рішення про невикористання акціонерами переважного права на придбання акцій додаткової емісії;

24) прийняття рішення про виплату дивідендів за простими акціями Товариства, затвердження розміру річних дивідендів з урахуванням вимог, передбачених чинним законодавством, та способу їх виплати;

25) прийняття рішень з питань порядку проведення загальних зборів, затвердження регламенту загальних зборів;

26) обрання членів Наглядової ради;

27) затвердження умов цивільно-правових договорів, трудових договорів (контрактів), що укладаються з членами Наглядової ради, встановлення розміру їх винагороди, обрання особи, уповноваженої на підписання договорів (контрактів) з членами Наглядової ради;

28) прийняття рішення про припинення повноважень членів Наглядової ради, крім випадків, встановлених Законом України "Про акціонерні товариства";

29) обрання членів лічильної комісії;

30) прийняття рішення про вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення значного правочину у випадках, передбачених статтею 106 Закону України "Про акціонерні товариства", у разі винесення цього питання на розгляд загальних зборів;

31) прийняття рішення про вчинення правочинів із заінтересованістю, у випадках, перед-бачених статтею 107 Закону України "Про акціонерні товариства";

32) прийняття рішення про виділ та припинення Товариства, крім випадку передбаченого абзацом 2 частини 1 статті 119 Закону України "Про акціонерні товариства";

33) прийняття рішення про ліквідацію Товариства, обрання ліквідаційної комісії, затвердження порядку та строків ліквідації, порядку розподілу між акціонерами майна, що залишається після задоволення вимог кредиторів, і затвердження ліквідаційного балансу;

34) обрання членів комісії з припинення Товариства.

Повноваження з вирішення питань, що належать до виключної компетенції загальних зборів, не можуть бути передані іншим органам Товариства.

До компетенції загальних зборів також належить:

1) винесення рішень про притягнення до майнової відповідальності членів Наглядової ради Товариства;

2) затвердження щорічних лімітів надання Товариством фінансових або майнових порук по зобов'язанням третіх осіб;

3) затвердження загальних параметрів застави майна Товариства, зокрема, переліку основних засобів Товариства, заборонених до застави, коефіцієнту покриття застави, терміну застави тощо;

4) затвердження укладення Товариством договорів про надання послуг консультаційного характеру у випадках, коли вартість послуг, що надаються Товариству за договором, перевищує 15 000 000 гривень (без ПДВ) або еквівалент в іноземній валюті;

5) затвердження укладення Товариством договорів купівлі-продажу товарів, робіт або послуг, що не мають відношення до господарської діяльності Товариства у випадках, коли загальний розмір зобов'язань, що виникають у Товариства за таким договором чи кількома пов'язаними договорами, перевищує 10 000 000 гривень (без ПДВ) або еквівалент в іноземній валюті;

6) вирішення питань, що належать до компетенції загальних зборів згідно з розділом XVIІІ Закону України "Про акціонерні товариства" у разі злиття, приєднання, поділу, виділу, або перетворення Товариства;

7) прийняття рішень з інших питань діяльності Товариства, які відповідно до Статуту від-несені до компетенції Наглядової ради та до компетенції Правління Товариства, у випадку включення таких питань до порядку денного загальних зборів.

До виключної компетенції Зборів учасників Товариства Новомосковський посудналежить:

-визначення основних напрямів діяльності Товариства, затвердження його планів і звітів про їх виконання;

-внесення змін до Статуту Товариства;

-зміна розміру статутного капіталу Товариства;

-затвердження грошової оцінки негрошового вкладу Учасника;

-перерозподіл часток між Учасниками Товариства у випадках, передбачених законодавством;

-обрання та припинення повноважень Директора та членів Дирекції (всіх чи окремо одного або декількох з них), встановлення розміру їх винагороди (умов оплати праці та преміювання), затвердження умов контрактів, що укладатимуться з Директором та членами Дирекції, обрання особи, яка уповноважується на підписання контрактів з ними;

-прийняття рішення про тимчасове відсторонення Директора Товариства від виконання повноважень та обрання тимчасово виконувача його обов'язків;

-визначення форм контролю та нагляду за діяльністю Дирекції Товариства;

-обрання та припинення повноважень членів Ревізійної комісії, затвердження умов цивільно-правових договорів, трудових договорів (контрактів), що укладатимуться з членами Ревізійної комісії, встановлення розміру їх винагороди, обрання особи, яка уповноважується на підписання договорів (контрактів) з членами Ревізійної комісії;

-створення інших органів Товариства, визначення порядку їх діяльності;

-прийняття рішення про придбання Товариством частки (частини частки) Учасника;

-затвердження результатів діяльності Товариства за рік або інший період (в тому числі затвердження річної фінансової звітності);

-розподіл чистого прибутку Товариства, прийняття рішення про виплату дивідендів;

-затвердження порядку покриття збитків;

-прийняття рішень про виділ, злиття, поділ, приєднання, ліквідацію та перетворення Товариства, обрання комісії з припинення (ліквідаційної комісії), затвердження порядку припинення Товариства, порядку розподілу між Учасниками Товариства у разі його ліквідації майна, що залишилося після задоволення вимог кредиторів, затвердження ліквідаційного балансу Товариства;

-виключення Учасника з Товариства;

-прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочину, якщо вартість робіт, майна або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 50 відсотків вартості чистих активів Товариства станом на кінець попереднього кварталу або попереднє погодження вчинення таких правочинів протягом певного періоду;

-прийняття рішень про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб Товариства;

-прийняття інших рішень, віднесених законодавством України до компетенції Загальних зборів учасників.

Загальні збори акціонерів Товариства діють на підставі Статуту Товариства, затвердженого позачерговими загальними зборами акціонерів АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ", які було проведено шляхом опитування 18 грудня 2023 року (протокол № 19 від 28 грудня 2023 року) та Положення про загальні збори акціонерів, затвердженого позачерговими загальними зборами акціонерів АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ", які було проведено шляхом опитування 18 грудня 2023 року (протокол № 19 від 28 грудня 2023 року). Текст Положення про загальні збори акціонерів Товариства доступний для загального ознайомлення на власному веб-сайті Товариства за посиланням:

https://nmpp.interpipe.biz/investors/inneracts/Polozhenie_ob_obschih_sobraniyah_Obschestva/

Річні загальні збори проводяться не пізніше 30 квітня наступного за звітним року. Усі загальні збори, крім річних, вважаються позачерговими

Загальні збори учасників ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД" проводяться в міру необхідності, але не рідше одного разу на рік.

Наглядова рада Товариства є колегіальним органом, що в межах компетенції, визначеної Статутом та законодавством, здійснює управління Товариством, а також контролює та регулює діяльність Правління Товариства.

Кількісний склад Наглядової ради становить 5 осіб. До складу Наглядової ради входять Голова, заступник Голови та члени Наглядової ради. Наглядова рада Товариства складається не менш ніж на одну третину з незалежних директорів, при цьому кількість незалежних директорів становити 2 особи.

Члени Наглядової ради, обрані загальними зборами акціонерів Товариства, відповідають критеріям професійної належності та відповідності займаним посадам.

Члени Наглядової ради Товариства виконують свої обов'язки на підставі укладених з ними цивільно-правових договорів, умови яких затверджені загальними зборами акціонерів Товариства, та не входять до складу Правління АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ", а також не обіймають інших посад в Товаристві на умовах трудового договору (контракту) та не надають інших послуг Товариству.

Позачерговими загальними зборами акціонерів,  які було проведено шляхом опитування 18 грудня 2023 року (протокол № 19 від 28 грудня 2023 року), було обрано новий склад Наглядової ради у кількості п'ять осіб.

Персональний склад Наглядової ради станом на 31.12.2023 року:

1. Голова Наглядової ради - Сова Юлія Миколаївна.

2. Член Наглядової ради - Любименко Інна Володимирівна.

3. Член Наглядової ради - Морозов Денис Володимирович.

4. Член Наглядової ради - Ромащенко Микола Федорович - незалежний директор.

5. Член Наглядової ради - Разуменко Лілія Анатоліївна - незалежний директор.

Наглядова рада Товариства є колегіальним органом, що здійснює захист прав акціонерів, і в межах компетенції, визначеної Статутом, Положенням про Наглядову раду Товариства та законодавством, здійснює управління Товариством, а також контролює та регулює діяльність виконавчого органу Товариства - Правління.

До виключної компетенції Наглядової ради належить:

1) затвердження внутрішніх положень, якими регулюється діяльність Товариства, крім тих, що належать до виключної компетенції загальних зборів згідно із Законом України "Про акціонерні товариства", та тих, що рішенням Наглядової ради передані для затвердження Правлінню Товариства;

2) підготовка та затвердження проекту порядку денного та порядку денного загальних зборів, прийняття рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до проекту порядку денного, крім випадків скликання акціонерами позачергових загальних зборів;

3) затвердження форми і тексту бюлетенів для голосування на загальних зборах;

4) прийняття рішення про проведення річних або позачергових загальних зборів відповідно до Статуту Товариства та у випадках, встановлених законодавством;  

5) прийняття рішення про розміщення Товариством інших, ніж акції, цінних паперів;

6) прийняття рішення про викуп розміщених Товариством інших, ніж акції, цінних папері;

7) затвердження ринкової вартості майна у випадках, передбачених Законом України "Про акціонерні товариства;

8) обрання та припинення повноважень Голови і членів Правління Товариства;

9) затвердження умов контрактів (договорів), що укладаються з Головою і членами Правління Товариства, встановлення розміру їхньої винагороди; визначення особи, яка підписуватиме контракти (договори) від імені Товариства з Головою та членами Правління Товариства;

10) прийняття рішення про відсторонення Голови або члена Правління Товариства від здійснення повноважень;

11) прийняття рішення про обрання особи, яка тимчасово здійснюватиме повноваження Голови Правління;

12) обрання та припинення повноважень голови і членів інших органів Товариства;

13) призначення на посаду і звільнення з посади керівника підрозділу внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора);

14) затвердження умов трудових договорів, що укладаються з працівниками підрозділу внутрішнього аудиту (з внутрішнім аудитором), встановлення розміру їхньої винагороди, у тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат;

15) здійснення контролю за своєчасністю надання (оприлюднення) Товариством достовірної інформації про його діяльність відповідно до законодавства, опублікування Товариством інформації про Кодекс корпоративного управління Товариства, що використовується Товариством;

16) розгляд звіту Правління та затвердження заходів за результатами його розгляду;

17) обрання членів реєстраційної комісії, крім випадків, передбачених Законом України "Про акціонерні товариства";

18) узгодження умов договору на надання аудиторських послуг та обрання особи, уповноваженої на підписання такого договору з суб'єктом аудиторської діяльності;

19) затвердження та надання рекомендацій загальним зборам за результатами розгляду аудиторського звіту суб'єкта аудиторської діяльності щодо фінансової звітності Товариства для прийняття рішення щодо нього;

20) визначення дати складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, порядку та строків виплати дивідендів у межах граничного строку, визначеного частинами третьою та четвертою статті 34 Закону України "Про акціонерні товариства";

21) визначення дати складення переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення загальних зборів відповідно до частини 1 статті 47 Закону України "Про акціонерні товариства" та мають право на участь у загальних зборах відповідно до частини 1 статті 41 Закону України "Про акціонерні товариства";

22) вирішення питань про участь Товариства у промислово-фінансових групах та інших об'єднаннях, а також у благодійних організаціях;

23) вирішення питань про створення та/або участь у будь-яких юридичних особах, про внесення внесків у їх статутні капітали, їх реорганізацію та ліквідацію;

24) вирішення питань про створення, реорганізацію та ліквідацію дочірніх підприємств Товариства;

25) вирішення питань про створення, реорганізацію та/або ліквідацію структурних та/або відокремлених підрозділів Товариства, філій, представництв, затвердження їх положень, крім випадків, коли за рішенням Наглядової ради вирішення зазначених питань делеговано Правлінню Товариства;

26) вирішення питань, що належать  до компетенції Наглядової ради згідно з розділом XVІІI Закону України "Про акціонерні товариства" у разі злиття, приєднання, поділу, виділу або перетворення Товариства;

27) прийняття рішення про збільшення розміру статутного капіталу Товариства у випадках, передбачених частиною 4 статті 119 та статтею 121 Закону України "Про акціонерні товариства";

28) прийняття рішення про внесення змін до Статуту Товариства у випадках, передбачених частиною 4 статті 119, статтями 121 і 132 Закону України "Про акціонерні товариства";

29) прийняття рішення про вчинення значних правочинів у випадках, передбачених статтею 106 Закону України "Про акціонерні товариства";

30) прийняття рішення про вчинення правочинів із заінтересованістю, у випадках, передбачених статтею 107 Закону України "Про акціонерні товариства";

31) визначення ймовірності визнання Товариства неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій;

32) прийняття рішення про обрання оцінювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладається з ним, встановлення розміру оплати його послуг;

33) прийняття рішення про обрання (заміну) депозитарної установи, що надає Товариству додаткові послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розміру оплати її послуг;

34) затвердження положень про комітети Наглядової ради, якими регулюються питання утворення та діяльності зазначених комітетів;

35) вирішення інших питань, крім тих, що належать до виключної компетенції загальних зборів згідно із законом та Статутом Товариства.

Питання, що належать до виключної компетенції Наглядової ради, не можуть вирішуватися іншими органами Товариства, крім загальних зборів, у випадках, прямо передбачених Законом України "Про акціонерні товариства".

Організаційною формою роботи Наглядової ради є засідання, які проводяться в міру необхідності, але не рідше одного разу на квартал. Засідання Наглядової ради може проводитися у формі:

1) спільної присутності членів Наглядової ради у визначеному місці для обговорення питань порядку денного та голосування (далі - у формі спільної присутності);

2) письмового опитування.

Засідання Наглядової ради та/або прийняття нею рішень шляхом опитування може проводитися з використанням програмно-технічного комплексу або шляхом проведення аудіо- чи відеоконференцій. Такі засідання проводяться за умови, що кожен член Наглядової ради, який бере участь у такій конференції, може бачити і чути (або чути) та спілкуватися з усіма іншими учасниками засідання Наглядової ради та ідентифікувати результати голосування.

Позачерговими загальними зборами акціонерів,  які було проведено шляхом опитування 18 грудня 2023 року (протокол № 19 від 28 грудня 2023 року), були затверджені умови цивільно-правових договорів, що укладатимуться з членами наглядової ради Товариства  та встановлено, що договори  з членами Наглядової ради Товариства укладатимуться на безоплатній основі. Договорами, укладеними з членами Наглядової ради АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ", передбачено, що виконання функціональних обов'язків членами Наглядової ради здійснюються на безоплатній основі.

Таким чином, члени Наглядової ради Товариства за послуги щодо виконання функцій члена Наглядової ради АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" у 2023 році винагороди у національній або іноземній валюті не отримували.

Рішення про виплату винагороди членам Наглядової ради Товариства у негрошовій формі, у формі участі у додаткових програмах пенсійного забезпечення, у формі участі у прибутках та/або премій, за спеціальні послуги поза межами звичайних функцій, інших видів винагороди загальними зборами Товариства не приймалося та винагороди у вище зазначених формах не виплачувались АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" у 2023 році

У звітному періоді діяли два склади Наглядової ради АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ".

І. З 01.01.2023 року до 28.12.2023 року Наглядова рада працювала у такому складі:

1. Сова Юлія Миколаївна.

2. Любименко Інна Володимирівна.

3. Морозов Денис Володимирович.

4. Брiдня Глiб Iгорович.

5. Iльков Павло Олександрович.

6. Смаль Віра Миколаївна.

7. Трегуб Олег Євгенович.

Головою Наглядової ради була Сова Юлія Миколаївна, обрана Наглядовою радою  Товариства 27.10.2021 року (протокол засідання № 556).

Рішенням позачергових загальних зборів акціонерів, які було проведено шляхом опитування 18 грудня 2023 року (протокол № 19 від 28 грудня 2023 року), було припинено повноваження діючих членів Наглядової ради та обрано оновлений склад Наглядової ради Товариства.

ІІ. З 28.12.2023 року до 31.12.2023 року Наглядова рада працювала у такому складі:

1. Сова Юлія Миколаївна.

2. Любименко Інна Володимирівна.

3. Морозов Денис Володимирович.

4. Ромащенко Микола Федорович - незалежний директор.

5. Разуменко Лілія Анатоліївна - незалежний директор.

Головою Наглядової ради обрано Сову Юлію Миколаївну (протокол Наглядової ради Товариства № 680 від 28.12.2023 року).

У складі Наглядової ради Товариства функціонують два комітети, утворені 29 грудня 2023 року (протокол засідання Наглядової ради № 681), а саме:

1. Комітет Наглядової ради АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" з питань аудиту (надалі за текстом - Комітет з питань аудиту).

2. Комітет Наглядової ради АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" з питань призначень та визначення винагороди посадовим особам (далі - Комітет з питань призначень і винагород

До предмета відання Комітету з питань аудиту належить:

1) здійснення моніторингу цілісності фінансової інформації, що надається Товариством, зокрема перегляд відповідності та послідовності бухгалтерських методів, що використовуються Товариством та юридичними особами, що перебувають під контролем Товариства;

2) перегляд не менше одного разу на рік ефективності здійснення внутрішнього аудиту та систем управління ризиками;

3) надання Наглядовій раді рекомендацій щодо добору, призначення на посаду, перепризначення та звільнення з посади внутрішнього аудитора (керівника служби внутрішнього аудиту) та керівника відділу бюджету або іншого підрозділу, до компетенції якого належить питання бюджетування;

4) складання проекту бюджету Наглядової ради Товариства та подання його на затвердження;

5) надання акціонерам, Наглядовій раді рекомендацій щодо добору, призначення на посаду, перепризначення та звільнення з посади зовнішнього суб'єкта аудиторської діяльності та умов договору з ним;

6) оцінка незалежності суб'єктів аудиторської діяльності, які надають послуги з обов'язкового аудиту;

7) надання Наглядовій раді рекомендацій щодо встановлення та застосування офіційного визначення політики, видів послуг, які не підлягають аудиту та які виключені чи допустимі після перевірки Комітетом або допустимі без рекомендації Комітету;

8) перегляд ефективності процесу зовнішнього аудиту та швидкості реагування керівництва на рекомендації, надані  зовнішнім суб'єктом аудиторської діяльності у письмовій формі;

9) дослідження обставин, що можуть бути підставою для припинення дії договору із зовнішнім суб'єктом аудиторської діяльності, надання рекомендацій щодо дій, які необхідно вчинити Товариству з огляду на існування таких обставин;

10) інші питання, передбачені законом, Статутом Товариства або Положенням про Комітет.

До предмета відання Комітету з питань призначень і винагород належить:

1) розроблення та періодичний перегляд політики (внутрішнього положення) Товариства з питань призначень та винагород;

2) визначення та рекомендування до схвалення Наглядовою радою кандидатур на заміщення вакантних посад у Правлінні Товариства, а у випадках, передбачених Статутом або внутрішніми документами Товариства, - інших вакантних посад;

3) періодичне оцінювання структури, розміру, складу і роботи Правління Товариства та надання  Наглядовій раді рекомендацій щодо будь-яких змін;

4) періодичне оцінювання членів Правління Товариства на відповідність кваліфікаційним вимогам та звітування із зазначеного питання Наглядовій раді Товариства;

5) розроблення плану наступництва для посад Голови та членів Наглядової ради, внесення акціонерам, пропозицій стосовно кандидатур на посади членів Наглядової ради;

6) розроблення плану наступництва для посад Голови та членів Правління Товариства, забезпечення наявності у Правлінні належного плану наступництва інших осіб, які здійснюють управлінські функції в Товаристві;

7) надання Наглядовій раді рекомендацій щодо персонального складу кожного з її комітетів, а також періодичної ротації членів Наглядової ради між комітетами;

8) розроблення та надання Наглядовій раді для затвердження правил (кодексу) етичної поведінки посадових осіб органів Товариства, якими, зокрема, регулюються питання конфлікту інтересів, конфіденційності, чесного ведення справ, захисту та належного використання активів Товариства, дотримання вимог законодавства та внутрішніх нормативних актів, а також необхідність надання Наглядовій раді інформації про будь-які відомі факти порушень вимог законодавства або етичних норм;

9) у разі потреби забезпечення проведення програм з орієнтації та навчання членів Наглядової ради та Правління Товариства, для ефективного виконання ними своїх обов'язків у запроваджуваній у Товаристві моделі корпоративного управління;

10) надання пропозицій до Наглядової ради щодо форм та істотних умов контрактів, які укладатимуться з Головою та членами Правління, встановлення розміру їх винагороди;

11) розроблення та періодичний перегляд політики (внутрішнього положення) Товариства з питань винагороди;

12) внесення акціонерам, якщо це передбачено внутрішніми документами Товариства, пропозицій щодо винагороди членів Наглядової ради;

13) надання Наглядовій раді пропозицій щодо винагороди членів Правління. Такі про-позиції стосуються всіх форм винагороди, у тому числі фіксованої винагороди, винагороди за результатами діяльності (змінної винагороди), додаткового пенсійного забезпечення або схеми дострокового виходу на пенсію та компенсації при звільненні;

14) надання Наглядовій раді пропозицій щодо індивідуальної винагороди, що надається члену Правління Товариства, гарантуючи їх сумісність з політикою винагороди, прийнятою Товариством, та їх відповідність оцінці роботи зазначених членів;

15) надання Наглядовій раді пропозицій щодо форми та істотних умов договорів і контрактів, що укладатимуться між Товариством та членами Правління Товариства;

16) надання Наглядовій раді пропозицій щодо ключових показників ефективності роботи Правління, критеріїв та процедур періодичної оцінки їх виконання членами Правління Товариства;

17) надання Правлінню Товариства загальних рекомендацій щодо рівня та структури винагороди для осіб, які здійснюють управлінські функції;

18) контроль рівня та структури винагороди для осіб, які здійснюють управлінські функції,  на основі достовірної інформації, наданої Правлінням Товариства;

19) розгляд та схвалення пропозицій Наглядовій раді щодо обрання Голови і членів Правління;

20) надання пропозицій Наглядовій раді щодо  положення про винагороду членів Правління Товариства, прийняття рішення щодо доцільності внесення змін до нього;

21) надання пропозицій Наглядовій раді щодо звіту про винагороду членів Правління Товариства;  

22) надання пропозицій Наглядовій раді щодо положення про винагороду членів Наглядової ради Товариства, прийняття рішення щодо доцільності внесення змін до нього з метою подання загальним зборам Товариства для затвердження;

23) надання пропозицій Наглядовій раді щодо  звіту про винагороду членів Наглядової ради Товариства з метою подання загальним зборам Товариства для затвердження.

Засідання Комітету з питань аудиту скликаються за ініціативою Голови Комітету з питань аудиту або на вимогу:

1) Голови Наглядової ради Товариства;

2) будь-якого з членів Комітету з питань аудиту та/або членів Наглядової ради;

3) Голови Правління або членів Правління Товариства.

У разі відсутності Голови Комітету з питань аудиту або у разі неможливості виконання ним своїх обов'язків до обраного згідно п. 6.4. Положення про Комітет з питань аудиту члена Комітету переходять всі права і обов'язки з організації робіт з підготовки та проведення засідань Комітету.

Протягом звітного періоду Комітет з питань аудиту засідань не проводив.

Засідання Комітету з питань призначень і винагород скликаються за ініціативою Голови Комітету з питань призначень і винагород або на вимогу:

1) Голови Наглядової ради Товариства;

2) будь-якого з членів Комітету з питань призначень і винагород та/або членів Наглядової ради;

3) Голови Правління або членів Правління Товариства.

У разі відсутності Голови Комітету з питань призначень і винагород або у разі неможливості виконання ним своїх обов'язків до обраного згідно п. 6.4. Положення про Комітет з питань призначень і винагород члена Комітету переходять всі права і обов'язки з організації робіт з підготовки та проведення засідань Комітету.

Протягом звітного періоду Комітет з питань призначень і винагород засідань не проводив.

Правління є колегіальним виконавчим органом Товариства НМТЗ, який здійснює управління його поточною діяльністю.

Кількісний склад Правління становить 7 осіб. До складу Правління входять Голова Правління, заступник Голови та члени Правління.

Персональний склад Правління станом на 31.12.2023 року:

1) Голова Правління - Дьячков Олександр Анатолійович;

2) заступник Голови Правління - Піддубна Світлана Іванівна;

3) член Правління - Галата Олександр Васильович;

4) член Правління - Дерило Андрій Васильович;

5) член Правління - Москалець Анна Сергіївна;

6) член Правління - Субач Андрій Петрович

Управління Товариством Нвомосковський посуд і контроль за його діяльністю здійснюють: Загальні збори учасників, Дирекція та Ревізійна комісія.

Правління Товариства АТ НМТЗ має наступні повноваження і функції:

1) здійснює управління поточною діяльністю Товариства;

2) затверджує, у разі необхідності, річний бюджет, піврічні та квартальні бюджети Товариства;

3) готує фінансові звіти за квартал та рік, пропозиції про розподіл прибутку на розвиток Товариства;

4) здійснює управління і розпорядження майном Товариства в порядку, визначеному чинним законодавством та Статутом Товариства;

5) в межах своїх повноважень, за узгодженням із Наглядовою радою, використовує кошти резервного капіталу та інших фондів Товариства;

6) розглядає (заслуховує) звіти директорів з напрямів діяльності, головного інженера, головного бухгалтера та керівників структурних підрозділів Товариства про результати виконання затверджених планів, програм, вказівок щодо діяльності Товариства та його структурних підрозділів;

7) спільно із Наглядовою радою затверджує організаційну структуру Товариства;

8) приймає рішення про страхування майна Товариства;

9) організовує виплату дивідендів відповідно до Статуту Товариства, рішення загальних зборів Товариства та чинного законодавства;

10) приймає рішення щодо відчуження основних засобів Товариства, у межах повноважень, наданих Наглядовою радою;

11) спільно із Наглядовою радою приймає рішення про надання повноважень діяти без довіреності від імені Товариства окремим членам Правління Товариства;

12) приймає рішення щодо призначення та звільнення директорів з напрямів діяльності, головного інженера, головного бухгалтера та керівників структурних підрозділів, що безпосередньо підпорядковані Голові Правління, та подає на узгодження до Наглядової ради;

13) у випадку, якщо Товариство отримало відомості про можливість вчинення правочину, щодо якого є заінтересованість, надає Наглядовій раді інформацію стосовно правочину, у вчиненні якого є заінтересованість, а саме проект правочину і пояснення щодо ознак заінтересованості особи у вчиненні правочину;

14) за дорученням Наглядової ради здійснює підготовку та проведення загальних зборів;

15) приймає рішення про звернення до Наглядової ради з вимогою скликати позачергові загальні збори у випадках, встановлених Законом України "Про акціонерні товариства";

16) формує порядок денний позачергових загальних зборів, що скликаються на вимогу Правління;

17) надає рекомендації Наглядовій раді Товариства щодо кандидатур головуючого і секретаря очних загальних зборів та кандидатур членів реєстраційної комісії;

18) забезпечує відповідно до чинного законодавства України інформування акціонерів про господарську діяльність Товариства;

19) розглядає результати аудиторських перевірок, розробляє заходи з усунення виявлених недоліків в діяльності Товариства та організовує їх виконання;

20) здійснює контроль за раціональним та економним використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів;

21) організовує, забезпечує та контролює ефективне функціонування структурних під-розділів і служб Товариства;

22) вносить Наглядовій раді пропозиції про необхідність прийняття рішень з питань, від-несених до компетенції Наглядової ради;

23) здійснює функції та повноваження за дорученням загальних зборів чи Наглядової ради Товариства;

24) організовує виконання рішень загальних зборів, Наглядової ради Товариства, зобов'язань перед бюджетом та контрагентами за господарськими договорами;

25) виконує дії відповідно до вимог статей 92, 95, 96, 97, 100 Закону України "Про акціонерні товариства";

26) вирішує інші питання, що пов'язані з управлінням поточною діяльністю Товариства і віднесені до його компетенції чинним законодавством, Статутом чи внутрішніми документами Товариства, а також питання, які не входять в сферу компетенції Наглядової ради та загальних зборів.

Дирекція Товариства ТОВ Новомосковьский посуд має наступні повноваження і функції:

-керує поточною діяльністю Товариства;

-затверджує штатний розклад і посадові інструкції робітників Товариства, організаційні структури підрозділів Товариства, положення про структурні підрозділи Товариства та інші внутрішні положення Товариства з питань організації виробництва та праці;

-розробляє інвестиційну, облікову, фінансово-кредитну та інші політики, стратегії, процедури, інвестиційні програми Товариства та подає їх на затвердження Загальних зборів учасників;

-розробляє бізнес-плани та бюджети Товариства;

-готує звіти про результати діяльності Товариства та подає їх на затвердження Загальним зборам учасників, а також звітує щодо фінансово-господарського стану Товарства, дотримання Товариством затверджених політик, виконання бізнес-плану, бюджетів та інвестиційних програм Товариства;

-спільно із загальними зборами учасників затверджує організаційну структуру Товариства;

-здійснює підготовку матеріалів та подає на розгляд Загальним зборам учасників пропозиції про необхідність прийняття рішень з питань, віднесених до їх компетенції;

-здійснює функції та повноваження за дорученням Загальних зборів учасників.

Організаційною формою роботи Правління АТ НМТЗ є засідання, які проводяться в міру  необхідності, але не рідше одного разу на квартал. Засідання Правління може проводитися у формі:

1) спільної присутності членів Правління у визначеному місці для обговорення питань порядку денного та голосування (далі - у формі спільної присутності);

2) письмового опитування.

Засідання Правління та/або прийняття ним рішень шляхом опитування може проводитися з використанням програмно-технічного комплексу або шляхом проведення аудіо- чи відеоконференцій. Такі засідання проводяться за умови, що кожен член Правління, який бере участь у такій конференції, може бачити і чути (або чути) та спілкуватися з усіма іншими учасниками засідання Правління та ідентифікувати результати голосування.

Рішення Правління приймаються простою більшістю голосів членів Правління, які беруть участь у засіданні. На засіданні Правління кожний член Правління має один голос. У разі рівного розподілу голосів членів Правління під час прийняття рішень, Голова Правління має право вирішального голосу

Засідання Дирекції ТОВ Новомосковськи посуд проводиться не рідше одного разу на місяць та визнаються правомочними для прийняття рішень, якщо в них беруть участь не менше 2/3 від повного складу членів Дирекції.

Рішення приймаються простою більшістю голосів членів Дирекції. У випадку рівності голосів Директор має право вирішального голосу.

Відповідно до Положення про правління АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ", затвердженого позачерговими загальними зборами акціонерів, які було проведено шляхом опитування 18 грудня 2023 року (протокол № 19 від 28 грудня 2023 року), за рішенням Наглядової ради членам Правління Товариства у період виконання ними своїх обов'язків можуть компенсуватися витрати, пов'язані з виконанням функцій члена Правління та виплачуватися винагорода за їхню діяльність. Порядок виплати винагороди членам Правління встановлюється Положенням про винагороду Голови та членів Правління Товариства. Голова Правління не надав згоди на розкриття конфіденційної інформації про себе у відповідності до закону України "Про захист персональних даних".

Голова Правління є керівником АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ", перебуває у трудових відносинах з Товариством та має право на оплату своєї праці. Оплата праці голови Правління здійснюється шляхом виплати йому винагороди у вигляді заробітної плати, умови та розмір якої визначаються контрактом, укладеним з ним.

Рішень про виплату винагороди членам Правління Товариства у негрошовій формі, у формі участі у додаткових програмах пенсійного забезпечення, у формі участі у прибутках та/або премій, за спеціальні послуги поза межами звичайних функцій, інших видів винагороди загальними зборами Товариства не приймалося та винагороди у вище зазначених формах не виплачувались АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" у 2023 році.

У звітному періоді діяв такий склад Правління:

1) Дьячков Олександр Анатолійович;

2) Піддубна Світлана Іванівна;

3) Галата Олександр Васильович;

4) Дерило Андрій Васильович;

5) Москалець Анна Сергіївна;

6) Субач Андрій Петрович.

Голова Правління - Дьячков Олександр Анатолійович, обраний Наглядовою радою Товариства 21 червня 2022 року (протокол засідання № 579).

Персональний склад Ревізійної комісії Товариства Новомосковський посуд станом на 31.12.2022 року:

Персональний склад Ревізійної комісії ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД" станом на 31.12.2022 року становить 2 особи:

- Снісарь Марина Валентинівна;

- Литвинова Уляна Володимирівна.

Відповідно до вимог Статуту Товариства, кількісний склад Ревізійної комісії становить 3 особи. До її складу входять Голова та 2 члени Ревізійної комісії.  Комісія обирається Загальним зборами учасників Тоавриства. Ревізійна комісія обирається строком на 3 роки.

До компетенції Ревізійної комісії належить:

1) перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами фінансового року;

2) перевірки стану виконання Дирекцією фінансового плану Товариства;

3) перевірки стану виконання Дирекцією рішень Загальних зборів учасників в частині питань фінансово-господарської діяльності Товариства;

4) перевірки відповідності фінансово-господарської діяльності Товариства положенням Статуту і рішенням Загальних зборів учасників Товариства;

5) перевірки своєчасності та повноти здійснення розрахунків з бюджетом;

6) перевірки відповідності чинному законодавству та Статуту Товариства використання коштів резервного капіталу Товариства та інших фондів Товариства (у випадку їх формування);

7) перевірки бухгалтерської документації щодо фінансово-господарської діяльності Товариства;

8) аналіз фінансового стану Товариства, його платоспроможності, ліквідності активів, виявлення резервів для покращення економічного стану Товариства і розробка рекомендацій для органів Товариства;

9) аналіз відповідності ведення в Товаристві  бухгалтерського та статистичного обліку вимогам чинного законодавства;

10) подання звітів про результати перевірок Загальними зборами учасників та надання рекомендацій на підставі цих звітів;

11) прийняття рішення про звернення до Дирекції Товариства з вимогою скликати позачергові Загальні збори учасників.

Ревізійна комісія з питань, що становлять її компетенцію, приймає рішення на засіданнях Ревізійної комісії, які проводяться в міру необхідності, але не менше одного разу на рік. Засідання Ревізійної комісії правомочні, якщо в ньому бере участь більше половини її складу.

У звітному періоді Ревізійна комісія ТОВ Новомосковський посуд діяла в межах компетенції і прав, що визначені пунктом 10.4 розділу 10 Статуту Товариства, її робота була направлена на реалізацію статутних завдань Товариства.

Основними напрямками перспективного розвитку Групи є:

* зниження витрат на виробництво;

* освоєння нових видів продукції;

* впровадження нової техніки і технології;

* вдосконалення системи підготовки та мотивації персоналу з метою підвищення продуктивності праці.

Щоб успішно конкурувати на ринку і нарощувати обсяги продажів, менеджмент Групи впроваджує проекти зі зниження собівартості виробництва продукції і збільшення ефективності продажів:

По АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" - розширення кола надійних постачальників металевого прокату для виробництва труб малого та середнього сортаменту.

По АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" - розширення переліку атестованих систем зовнішнього полімерного покриття, а також розширення бази нормативної документації, згідно вимог якої виконується нанесення полімерного покриття.

По АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" - відновлення сертифікації системи менеджменту якості, а також трубної продукції вимогам міжнародних стандартів API Q1, API 5L, ISO 900, EN 10219, EN 10217-1,2 та інших з метою постачання нашої продукції на закордонні ринки.

4. По ТОВ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД" - проект "Модернізації системи забезпечення стислим повітрям", знаходиться на етапі реалізації (виготовлення обладнання). Постачання обладнання очікується у 2-му кварталі 2024 р. Реалізація інших проектів у зв'язку з важкою економічною та військовою ситуацією в країні призупинено.

5. Підвищення рівня взаємозамінності персоналу за рахунок набуття других/суміжних професій.

Консолідована фінансова звітність (далі - фінансова звітність) підготовлена відповідно  до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).  Група застосовувала всі нові та переглянуті стандарти  та інтерпретації, які мали відношення до її операцій та є  обов'язковими для застосування при складанні звітності.

Консолідована фінансова звітність Групи складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності

("МСФЗ") у редакції, затвердженій Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку ("РМСБО").

 Консолідована фінансова звітність  Групи  є фінансовою звітністю загального призначення, яка є сформованою з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Групи, для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Рік, що закінчується 31 грудня 2023 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Група робить оцінки і припущення, які впливають на суми активів і зобов'язань, наведених в консолідованій  звітності, на протязі наступного фінансового року. Оцінки і судження постійно аналізуються і ґрунтуються на досвіді керівництва і інших чинниках, включаючи очікування майбутніх подій, які при існуючих обставинах вважаються обґрунтованими.                                                                                                                                                            Окрім згаданих оцінок, керівництво також використовує певні думки при вживанні принципів облікової політики. Думки, що найбільше впливають на суми, визнані у фінансовій звітності і оцінки, які можуть привести до значних корегувань балансової вартості активів і зобов'язань протягом наступного фінансового року, включають:

Податкове законодавство. Податкове, валютне і митне законодавство продовжує змінюватися. Суперечливі положення трактують по-різному. Керівництво вважає, що його тлумачення є доречним і обґрунтованим, але ніхто не може гарантувати, що податкові органи його не спростують.

Знецінення ПДВ до відшкодування. Значну частину в загальному обсязі реалізації Групи займає реалізація продукції на експорт. У зв'язку з цим,Групою враховується значна сума податку на додану вартість (ПДВ) до відшкодування з державного бюджету. Відповідно до законодавства України Група може вимагати відшкодування ПДВ грошовими коштами або проводити його залік з майбутнім ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету. Група ухвалила рішення відшкодовувати ПДВ грошовими коштами. На думку керівництва Групи, суми, відображені в  консолідованому балансі, будуть повністю відшкодовані, тому Група не визнавала збитки від знецінення.

Знецінення дебіторської заборгованості по основній діяльності і іншої дебіторської заборгованості Управлінський персонал оцінює вірогідність погашення дебіторської заборгованості по основній діяльності і іншій дебіторській заборгованості на підставі аналізу по окремих клієнтах (на підставі термінів виникнення заборгованості). При проведенні такого аналізу в увагу приймаються наступні чинники: аналіз дебіторської заборгованості по основній діяльності і іншої дебіторської заборгованості по термінах, фінансове положення клієнтів і погашення ними заборгованості у минулому. Якщо фактично відшкодовані суми будуть меншими, ніж за оцінками керівництва, Групі доведеться враховувати додаткові витрати на знецінення. Процент знецінення дебіторської заборгованості  згідно МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" становить  0,01%.

Пенсійні зобов'язання і інші винагороди працівникам. Керівництво  Групи оцінює пенсійні зобов'язання і інші винагороди працівникам на підставі  актуарних  припущень. Оскільки пенсійний план входить в компетенцію державних органів, у Групи не завжди є доступ до всієї необхідної інформації. Внаслідок цього на суму зобов'язань по пенсійному забезпеченню можуть робити значний вплив думки про те, чи вийде працівник достроково на пенсію і коли це відбудеться, чи буде Група  зобов'язана  фінансувати пенсії колишніх працівників залежно від того, чи продовжує колишній співробітник працювати в небезпечних умовах, а також про вірогідність того, що працівники будуть переведені з пенсійної програми, що фінансується державою, на пенсійну програму, що фінансується Групою. Поточна вартість пенсійних зобов'язань залежить від ряду чинників, які визначаються на підставі актуарних припущень. Основне припущення, використане для визначення актуарного збитку (або прибутку) за пенсійними зобов'язаннями, включає ставку дисконтування. Будь-які зміни в цих припущеннях вплинуть на балансову вартість пенсійних зобов'язань.

Оцінка запасів Запаси відображаються за меншою з двох величин: первісної вартості або чистої вартості реалізації. Під час оцінки чистої вартості реалізації своїх запасів керівництво базує свої оцінки на різних припущеннях, включно з поточними ринковими цінами. На кожну звітну дату Група здійснює оцінку своїх запасів на предмет надлишкової кількості та старіння і, у випадку необхідності, відображає резерв на зменшення запасів стосовно застарілих та неходових товарів. Цей резерв вимагає використання припущень стосовно майбутнього використання запасів. Ці припущення базуються на інформації про віковий аналіз запасів та прогнозний попит. Будь-які зміни в оцінках можуть вплинути на суму резервів на запаси, які можуть знадобитися.

Нарахування суми резерву очікуваних кредитних збитків за звітний період відображається в звіті про фінансові результати. Виключення безнадійної дебіторської заборгованості з активів здійснюється  з одночасним зменшенням величини резерву очікуваних кредитних збитків. У разі недостатності суми нарахованого резерву очікуваних кредитних збитків безнадійна дебіторська заборгованість списується  з активів на витрати. Сума відшкодування раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості включається  до складу доходів. Частина дебіторської заборгованості, що підлягає погашенню впродовж дванадцяти місяців від дати балансу, відображається  на ту ж дату у складі поточної дебіторської заборгованості. Дебіторська заборгованість з терміном погашення більше 12 місяців відображається  у складі довгострокових активів. Дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом на дату звітності, оцінюється за первинною вартістю за вирахуванням збитків від знецінення. Суми податку на додану вартість, що не увійшли до податкового кредиту у зв'язку з відсутністю податкових накладних, враховуються  у складі активів підприємства.

Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 10 березня 2024 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

Подана консолідована фінансова звітність підготовлена відповідно до принципів обліку за історичною вартістю, за винятком деяких основних засобів і фінансових інструментів, які обліковуються за переоціненою або справедливою вартістю на кожну звітну дату, як пояснюється нижче. При складанні  консолідованої  фінансової  звітності  використані  показники річної фінансової звітності  материнського  підприємства  АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" та дочірнього підприємства  ТОВ "Новомосковський посуд".

Підприємство вважається контрольованим в разі, якщо :

* має владні повноваження щодо підприємства - об'єкта інвестицій;

* має права, несе ризики по змінним результатами діяльності підприємства-об'єкта інвестицій;

* може використовувати владні повноваження щодо підприємства-об'єкта інвестицій з метою впливу на величину змінного результату.

АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ"  проводить оцінку наявності контролю над об'єктом інвестицій, якщо факти та обставини вказують на те, що відбулися зміни в одному або більше з трьох елементів контролю, перерахованих вище.

Консолідація дочірнього підприємства починається тоді, коли   материнське  підприємство  отримує контроль над дочірньою організацією і припиняється в момент втрати контролю над нею. Зокрема, доходи і витрати дочірньої організації, придбаної або проданої протягом року, включаються в консолідований звіт про прибутки або збитки і інший сукупний дохід з моменту отримання  материнським підприємством   контролю і до дати, на яку  материнське підприємство  перестає контролювати дочірню організацію.

Прибуток або збиток і кожен компонент іншого сукупного доходу розподіляється між акціонерами                                   АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" та не контролюючих часток. Загальний сукупний дохід дочірнього підприємства розподіляється між акціонерами АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ"  і частками, навіть якщо це веде до виникнення негативного залишку по не контролюючих часток. При необхідності в фінансову звітність дочірніх підприємств вносяться коректування для приведення використовуваних ними принципів облікової політики у відповідність з принципами облікової політики Групи.

Всі внутрішньо групові активи і зобов'язання, власний капітал, прибуток, збитки і рух грошових коштів за операціями між підприємствами Групи при консолідації виключаються.

Консолідована фінансова звітність (далі - фінансова звітність) підготовлена відповідно  до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).  Група застосовувала всі нові та переглянуті стандарти  та інтерпретації, які мали відношення до її операцій та є  обов'язковими для застосування при складанні звітності.

Консолідована фінансова звітність Групи складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності

("МСФЗ") у редакції, затвердженій Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку ("РМСБО").

 Консолідована фінансова звітність  Групи  є фінансовою звітністю загального призначення, яка є сформованою з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Групи, для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Відповідно до пункту 5 Статті 12 Закону України "Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні" суб'єкти господарювання, які складають фінансову звітність за МСФЗ, складають і подають фінансову звітність на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі (iXBRL).

Група, як суб'єкт звітування, зареєстрована на Порталі Центру збору фінансової звітності "Система фінансової звітності" та подає консолідовану фінансову звітність на основі Таксономії UA XBRL МСФЗ.

Станом на дату випуску цієї консолідованої фінансової звітності таксономію UA XBRL МСФЗ 2023 року опубліковано, проте керівництвом ще не ініційовано процес подання фінансової звітності за 2023 рік в єдиному електронному форматі внаслідок зовнішніх ускладнень, викликаних військовим станом в країні. Керівництво Групи планує підготувати звіт у форматі iXBRL та подати його, коли з'явиться така можливість.

При формуванні  цієї фінансової звітності  Група  керувалась  також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання  консолідованої фінансової звітності в Україні, які не суперечать  вимогам МСФЗ.  Консолідована фінансова звітність складена відповідно до якісних характеристик, які викладені в Концептуальній основі підготовки і надання фінансової звітності (далі - Концептуальна основа).

 Повний комплект консолідованої фінансової звітності включає:

а)Консолідований  Баланс(звіт про фінансовий стан);

б) Консолідований Звіт про фінансові результати(звіт про сукупний дохід);

в) Консолідований Звіт про рух грошових коштів(по прямому методу);

г) Консолідований Звіт про  зміни у власному капіталі

д) Приміток до консолідованої фінансової звітності

Група не має біологічних активів

Грошові кошти і їх еквіваленти

Процент знецінення коштів  за депозитними рахунками становить  0,01%.

Грошові потоки складаються із платежів у національній валюті України та в іноземній валюті: у доларах США, євро

В 2023 і 2022 роках  переважна  частина грошових операцій (99%) була проведена з АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО та АБ "УКРГАЗБАНК"  2023 і 2022 роках Група не проводила суттєвих негрошових операцій. Група не має грошових коштів доступ до яких обмежений

Інші надходження від операційної діяльності за 2023 - 2022 роки  складають суму від реалізації валюти.

Змін в обліковій політиці не відбувалось

В 2023, 2022 роках Групою Активи в заставу не надавались

Витрати відображені в обліку одночасно з визнанням доходу, для одержання якого вони здійснені    

Аналітичний облік витрат ведеться за місцями виникнення, центрами та статтями витрат відповідно до інструкцій та положень з калькуляції собівартості окремих видів продукції (робіт, послуг).

Витрати визнаються  на основі безпосереднього  зв'язку  між понесеними  витратами  та  отриманим доходом  від конкретних статей  або за правилом  відповідності  понесених  витрат доходам.

Витрати, які  неможливо прямо  пов'язати  з доходом  певного періоду,  відображаються у складі  витрат  того звітного періоду , в якому  вони були  здійснені.

Кредитний ризик - це ризик того, що Група зазнає фінансові збитки, оскільки деякі контрагенти не виконають свої зобов'язання по фінансовому інструменту або клієнтському договору. Група піддається кредитному ризику, пов'язаному з її операційною діяльністю (перш за все, відносно непогашеної дебіторської заборгованості та виданих авансів) і фінансовою діяльністю, включаючи депозити в банках і фінансових організаціях, валютні операції і інші фінансові інструменти.

Група структурує рівні кредитного ризику, якому воно піддається, шляхом встановлення лімітів суми ризику, що виникає у зв'язку з одним контрагентом або групою контрагентів. Ліміти рівня кредитного ризику затверджуються керівництвом. Ці ризики регулярно контролюються і переглядаються щорічно або частіше.

Аналіз і моніторинг кредитних ризиків здійснюється окремо по кожному конкретному клієнту. Кредитні оцінки проводяться відносно всіх клієнтів, які хочуть отримати кредит понад встановлений ліміт.

З урахуванням всього вище зазначеного, потенційний ефект кредитного ризику не повинен значною мірою перевищувати визнані резерви за дебіторською заборгованістю. Максимальна величина кредитного ризику обмежена сумою фінансових активів в балансі.

Амортизаційні нарахування за кожний період визнаються  у  прибутку чи збитку.

Метод амортизації протягом 2023 р. та 2022 р. не змінювався.

Амортизація основних засобів здійснюється на прямолінійній основі, виходячи з термінів корисної дії матеріального активу та була включена протягом 2022-2023 років до рядків 2050, 2130 та 2180 Звіту про фінансові результати

Група працює з іноземними покупцями і постачальниками і тому піддається валютному ризику, пов'язаному з різними валютами, в яких здійснюються операції (головним чином, в доларах США та євро).

Офіційний курс гривні, встановлений Національним банком України ( надалі - НБУ) на визначені дати був таким:

Короткострокові та довгострокові позики, торгова дебіторська та кредиторська заборгованість, деноміновані в іноземній валюті призводять до виникнення валютного ризику. Група не здійснювало операцій з метою хеджування цих валютних ризиків

Станом на звітну дату цієї консолідованої фінансової звітності Група підпадала під вплив операційного валютного ризику який відноситься до валютних монетарних активів та зобов'язань та відноситься до загальних змін на валютному ринку. Під вплив зазначеного ризику підпадають реалізація, закупівлі Групи, деноміновані в іноземних валютах.

Операційний сегмент визначається на підставі внутрішніх звітів, які аналізуються керівництвом Групи. На підставі цих звітів, операційним сегментом визначено господарський сегмент - "Виробництво трубної продукції".

Результати діяльності сегментів оцінюються на основі операційного прибутку або збитків, їх оцінка проводиться відповідно до оцінки операційного прибутку або збитків в фінансовій звітності. Фінансові доходи та витрати Групи, а також податки на прибуток, розглядаються з погляду всієї Групи і не розподіляються на операційні сегменти.

Капітальні витрати складаються з приросту по статтях основних засобів, нематеріальних активів і інвестиційної нерухомості - суми приросту не поточних активів, за винятком фінансових інструментів та відстрочених податкових активів.

Більш детальна інформація за сегментами:

Господарські сегменти

Географічні збутові сегменти

Основну частину своєї продукції Група реалізує на ринках України, має також ринки збуту в Європі, Америці, та інших країнах.

Фінансові доходи та витрати

Розрахункова справедлива вартість фінансових інструментів визначається з урахуванням різної ринкової інформації та відповідної методики оцінки. Однак для проведення такої оцінки необхідно обґрунтоване судження при тлумаченні ринкової інформації. Відповідно, такі оцінки не завжди виражають суми, які Компанія може отримати в існуючій ринковій ситуації.

Станом на 31 грудня 2023 року та 31 грудня 2022 року керівництво оцінило, що справедлива вартість грошових коштів, торгової та іншої дебіторської заборгованості, інших поточних фінансових активів, інших довгострокових фінансових зобов'язань, торгової та іншої кредиторської заборгованості приблизно дорівнювала їхній справедливій вартості у зв'язку з короткими термінами погашення цих інструментів, а її оцінка базується на грошових потоках дисконтованих по ставках, визначених в рамках рівня 3 ієрархії справедливої вартості. Керівництво вважає, що процентна ставка довгострокових кредитів з фіксованою процентною ставкою приблизно дорівнює ринковій процентній ставці за якою Група могла б позичити кошти на звичайних комерційних умовах. Отже, станом на 31 грудня 2023 року та 2022 року балансова вартість цих кредитів не відрізнялась суттєво від їх розрахованої справедливої вартості

Загальний фінансовий ризик(ризик банкрутства) - це ризик неможливості продовження діяльності Групи, який може виникнути  при погіршенні фінансового стану підприємств , якості його активів, структурі капіталу, при виникненні збитків від його діяльності внаслідок перевищення  витрат над доходами.

Функція управління ризиками в Групіі здійснюється щодо фінансових ризиків, а також операційних і юридичних ризиків. Фінансовий ризик складається з ринкового ризику (включаючи валютний ризик, ризик процентної ставки і інший ціновий ризик), кредитного ризику і ризику ліквідності. Основні цілі управління фінансовими ризиками - визначити ліміти ризику і встановити контроль над тим, щоб ці ліміти не перевищувалися. Управління операційними і юридичними ризиками повинне забезпечити належне функціонування внутрішніх процедур і політики, направленої на зведення операційних і юридичних ризиків до мінімуму.

Адміністративні витрати

Витрати на збут

Ставки оподаткування ,які застосовувалися  Товариством на протязі звітного року становили  18%.

Витрати з податку на прибуток складаються з таких компонентів:

Податок на прибуток Товариства, розрахований за правилами податкового обліку, що застосовуються в Україні, відрізняється від його теоретичної величини, яка розраховується шляхом множення ставки податку на суму прибутку до оподаткування, відображеної у складі прибутку або збитку.

Порівняння очікуваного і фактичного податку на прибуток представлена нижче :

Порівняння очікуваного та фактичного податку на прибуток

Через відмінності між принципами оподаткування в Україні і МСФЗ виникають певні тимчасові різниці між балансовою вартістю деяких активів і зобов'язань для цілей фінансової звітності і їх вартістю для цілей визначення податкової бази.

Податковий ефект змін таких тимчасових різниць враховується по ставці 18 % на 31.12.2022 р., та 31.12.2023року як показано нижче: