Ця окрема проміжна фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародного стандарту фінансового обліку 34 "Проміжна фінансова звітність".

Ця окрема проміжна скорочена фінансова звітність не включає усю інформацію та примітки, що вимагаються до розкриття у річному окремому фінансовому звіті.

Проміжна фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Фінансова звітність підготовлена відповідно до принципів обліку  за історичною вартістю, за винятком основних засобів і фінансових інвестицій, які обліковуються за вартістю переоцінки або справедливою вартістю.

Квартал, що закінчується 31 березня 2026 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України - гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Товариство робить оцінки і припущення, які впливають на суми активів і зобов'язань, наведених в звітності, протягом наступного фінансового року. Оцінки і судження постійно аналізуються і ґрунтуються на досвіді керівництва і інших чинниках, включаючи очікування майбутніх подій, яке при існуючих обставинах вважається обґрунтованим. Окрім згаданих оцінок, керівництво також використовує певні думки при вживанні принципів облікової політики. Думки, що найбільше впливають на суми, визнані у фінансовій звітності і оцінки, які можуть привести до значних коригувань балансової вартості активів і зобов'язань протягом наступного фінансового року, включають:

Строки корисного використання основних засобів.

Основні засоби Товариства амортизуються з використанням прямолінійного методу протягом очікуваних строків їх корисного використання, які базуються на бізнес-планах керівництва та операційних оцінках. Фактори, які можуть вплинути на оцінку строків корисного використання активів та їх залишкової вартості, включають зміни в технологіях, зміни регуляторних актів та законодавства, непередбачені проблеми з експлуатацією. Товариство переглядає строки корисного використання основних засобів на кінець кожного річного звітного періоду. Перегляд базується на поточному стані активів та очікуваному періоді, протягом якого вони продовжуватимуть приносити економічні вигоди для Товариства. Будь які зміни строків корисного використання відображаються на перспективній основі від дати змін

Податкове законодавство. Податкове, валютне і митне законодавство продовжує змінюватися. Суперечливі положення трактують по-різному. Керівництво вважає, що його тлумачення є доречним і обґрунтованим, але ніхто не може гарантувати, що податкові органи його не спростують.

Пенсійні зобов'язання і інші винагороди працівникам. Управлінський персонал оцінює пенсійні зобов'язання і інші винагороди працівникам на підставі актуарних припущень. Оскільки пенсійний план входить в компетенцію державних органів, у Товариства не завжди є доступ до всієї необхідної інформації.

Внаслідок цього на суму зобов'язань по пенсійному забезпеченню можуть робити значний вплив думки про те, чи вийде працівник достроково на пенсію і коли це відбудеться, чи буде Товариство зобов'язане фінансувати пенсії колишніх працівників залежно від того, чи продовжує колишній співробітник працювати в небезпечних умовах, а також про вірогідність того, що працівники будуть переведені з пенсійної програми, що фінансується державою, на пенсійну програму, що фінансується Товариством. Поточна вартість пенсійних зобов'язань залежить від ряду чинників, які визначаються на підставі актуарних припущень. Основне припущення, використане для визначення актуарного збитку (або прибутку) за пенсійними зобов'язаннями, включає ставку дисконтування. Будь-які зміни в цих припущеннях вплинуть на балансову вартість пенсійних зобов'язань.

Оцінка запасів. Запаси відображаються за меншою з двох величин: первісної вартості або чистої вартості реалізації. Під час оцінки чистої вартості реалізації своїх запасів керівництво базує свої оцінки на різних припущеннях, включно з поточними ринковими цінами.

На кожну звітну дату Товариство здійснює оцінку своїх запасів на предмет надлишкової кількості та старіння і, у випадку необхідності, відображає резерв на зменшення запасів стосовно застарілих та неходових товарів. Цей резерв вимагає використання припущень стосовно майбутнього використання запасів.

Ці припущення базуються на інформації про віковий аналіз запасів та прогнозний попит. Будь-які зміни в оцінках можуть вплинути на суму резервів на запаси, які можуть знадобитися.

Проміжна фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 27 березня 2026 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

З метою забезпечення відповідності звітності вимогам МСФЗ, які неможливо виконати, використовуючи встановлений загальнодержавний формат фінансової звітності, у цих Примітках наводиться фінансова звітність у форматі, що відповідає МСФЗ, у складі:

Звіт про фінансовий стан станом на 31.03.2026 року;

Звіт про сукупні доходи за період, який закінчився 31.03.2026 року;

Звіт про рух грошових коштів  за період, який закінчився 31.03.2026 року;

Звіт про зміни у власному капіталі за період, який закінчився 31.03.2026 року.

Ця окрема проміжна фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародного стандарту фінансового обліку 34 "Проміжна фінансова звітність".

Ця окрема проміжна скорочена фінансова звітність не включає усю інформацію та примітки, що вимагаються до розкриття у річному окремому фінансовому звіті.

Проміжна фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Фінансова звітність підготовлена відповідно до принципів обліку  за історичною вартістю, за винятком основних засобів і фінансових інвестицій, які обліковуються за вартістю переоцінки або справедливою вартістю.

Відповідно до пункту 5 Статті 12 Закону України "Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні" суб'єкти господарювання, які складають фінансову звітність за МСФЗ, -складають і подають фінансову звітність на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі (iXBRL).

Товариство не має біологічних активів.

Протягом 1 кварталу 2026 року заборгованість INTERPIPE LIMITED (Кіпр), у валюті  не змінювалась, зміна вартості відбувалась  лише за рахунок зміни курсу валюти.

Ставка % за кредит  не  змінювалась, термін погашення кредиту не змінювався.

Сума активів наданих в заставу, як забезпечення своїх позикових коштів, відсутня.

Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівку, депозити за вимогою та інші короткострокові ліквідні фінансові активи з первісним терміном погашення до трьох місяців.

Склад грошових коштів підприємства становить:

Процент знецінення коштів  за депозитними рахунками становить  0,01%.

Грошові потоки складаються із платежів у національній валюті України та в іноземній валюті: у доларах США, євро.

В звітних періодах 2026 та 2025 роках  переважна  частина грошових операцій (99%) була проведена з АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО та АБ "УКРГАЗБАНК". В  звітних періодах 2026 та 2025 роках Товариство не проводило суттєвих негрошових операцій. Товариство не має грошових коштів, доступ до яких обмежений.

Змін в обліковій політиці не відбувалось

 В звітних періодах 2025, 2026 роках Товариством Активи в заставу не надавались.

У зв'язку з тим, що на 31.03.2026 року термін погашення позикових коштів складає менш ніж 12 місяців, та відсутня інформація щодо права Товариства відстрочити погашення зобов'язання щонайменше на дванадцять місяців після звітного періоду, заборгованість по не банківським позиковим коштам визнана як поточна, та відображена в складі поточної кредиторської заборгованості за довгостроковими зобов'язаннями (п.16 Приміток).

Станом на 31.03.2026 року поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями має вигляд:

Протягом 1 кварталу 2026 року заборгованість INTERPIPE LIMITED (Кіпр), у валюті  не змінювалась, зміна вартості відбувалась  лише за рахунок зміни курсу валюти.

Ставка % за кредит  не  змінювалась, термін погашення кредиту не змінювався.

Сума активів наданих в заставу, як забезпечення своїх позикових коштів, відсутня.

Собівартість реалізованих готової продукції, товарів, робіт, послуг

Витрати відображені в обліку одночасно з визнанням доходу, для одержання якого вони здійснені    

Аналітичний облік витрат ведеться за місцями виникнення, центрами та статтями витрат відповідно до інструкцій та положень з калькуляції собівартості окремих видів продукції (робіт, послуг).

Витрати визнаються  на основі безпосереднього  зв'язку  між понесеними  витратами  та  отриманим доходом  від конкретних статей  або за правилом  відповідності  понесених  витрат доходам.

Витрати, які  неможливо прямо  пов'язати  з доходом  певного періоду,  відображаються у складі  витрат  того звітного періоду , в якому  вони були  здійснені.

 Кредитний ризик - це ризик того, що Товариство зазнає фінансові збитки, оскільки деякі контрагенти не виконають свої зобов'язання по фінансовому інструменту або клієнтському договору. Товариство піддається кредитному ризику, пов'язаному з її операційною діяльністю (перш за все, відносно непогашеної дебіторської заборгованості та виданих авансів) і фінансовою діяльністю, включаючи депозити в банках і фінансових організаціях, валютні операції і інші фінансові інструменти.

Товариство структурує рівні кредитного ризику, якому воно піддається, шляхом встановлення лімітів суми ризику, що виникає у зв'язку з одним контрагентом або групою контрагентів. Ліміти рівня кредитного ризику затверджуються керівництвом. Ці ризики регулярно контролюються і переглядаються щорічно або частіше.

Аналіз і моніторинг кредитних ризиків здійснюється окремо по кожному конкретному клієнту. Кредитні оцінки проводяться відносно всіх клієнтів, які хочуть отримати кредит понад встановлений ліміт.

З урахуванням всього вище зазначеного, потенційний ефект кредитного ризику не повинен значною мірою перевищувати визнані резерви за дебіторською заборгованістю. Максимальна величина кредитного ризику обмежена сумою фінансових активів в балансі.

Депозити від клієнтів відсутні.

Амортизаційні нарахування за кожний період визнаються  у  прибутку чи збитку.

Метод амортизації протягом 3 місяців 2026 р. не змінювався.

Амортизація основних засобів здійснюється на прямолінійній основі, виходячи з термінів корисної дії матеріального активу та була включена протягом 3 місяців 2025-2026 років до рядків 2050, 2130 та 2180 Звіту про фінансові результати.

Інші поточні зобов'язання

Розрахунки за нарахованими відсотками включають в себе суму нарахованих відсотків переданих   компанії ІНТЕРПАЙП ЛІМІТЕД згідно договору реструктуризації  банківських кредитів проведеного у 2019році.

Поточні зобов'язання відображаються за вартістю компенсації, що має буди передана в майбутньому за отримані активи.

За статтею "розрахунками з учасниками" станом на 31.03.2026р. та 31.03.2025р. рахується залишок несплачених дивідендів на загальну суму 1 377 тис. грн.: юридичним особам (включаючи податок на дивіденди)  в сумі 1 086,0 тис. грн. та фізичним особам  в сумі 291,0 тис. грн

Товариство працює з іноземними покупцями і постачальниками і тому піддається валютному ризику, пов'язаному з різними валютами, в яких здійснюються операції (головним чином, в доларах США та євро).

 Офіційний курс гривні, встановлений Національним банком України ( надалі - НБУ) на визначені дати був таким:

Згідно з Постановою Правління НБУ від 24.03.2025р. №36, НБУ припинив щоденну публікацію офіційного курсу гривні до російського рубля з 01.04.2025р. Підприємство не розраховує курсову різницю по заборгованості та залишкам коштів які рахуються в російських рублях з 01.04.2025 року.

Короткострокові та довгострокові позики, торгова дебіторська та кредиторська заборгованість, деноміновані в іноземній валюті призводять до виникнення валютного ризику. Товариство не здійснювало операцій з метою хеджування цих валютних ризиків

Станом на звітну дату цієї окремої фінансової звітності Товариство підпадало під вплив операційного валютного ризику який відноситься до валютних монетарних активів та зобов'язань та відноситься до загальних змін на валютному ринку. Під вплив зазначеного ризику підпадають реалізація, закупівлі Товариства, деноміновані в іноземних валютах.

Розрахункова справедлива вартість фінансових інструментів визначається з урахуванням різної ринкової інформації та відповідної методики оцінки. Однак для проведення такої оцінки необхідно обґрунтоване судження при тлумаченні ринкової інформації. Відповідно, такі оцінки не завжди виражають суми, які Компанія може отримати в існуючій ринковій ситуації.

Станом на 31 березня 2026 року та 31 березня 2025 року керівництво оцінило, що справедлива вартість грошових коштів, торгової та іншої дебіторської заборгованості, інших поточних фінансових активів, інших довгострокових фінансових зобов'язань, торгової та іншої кредиторської заборгованості приблизно дорівнювала їхній справедливій вартості у зв'язку з короткими термінами погашення цих інструментів, а її оцінка базується на грошових потоках дисконтованих по ставках, визначених в рамках рівня 3 ієрархії справедливої вартості. Керівництво вважає, що процентна ставка довгострокових кредитів з фіксованою процентною ставкою приблизно дорівнює ринковій процентній ставці за якою Товариство могло б позичити кошти на звичайних комерційних умовах. Отже, станом на 31 березня 2026 року та 31 березня 2025 року балансова вартість цих кредитів не відрізнялась суттєво від їх розрахованої справедливої вартості

Фінансові доходи та витрати

Загальний фінансовий ризик(ризик банкрутства) - це ризик неможливості продовження діяльності Товариства, який може виникнути  при погіршенні фінансового стану підприємства , якості його активів , структурі капіталу, при виникненні збитків від його діяльності внаслідок перевищення  витрат над доходами

Функція управління ризиками в Товаристві здійснюється щодо фінансових ризиків, а також операційних і юридичних ризиків. Фінансовий ризик складається з ринкового ризику (включаючи валютний ризик, ризик процентної ставки і інший ціновий ризик), кредитного ризику і ризику ліквідності. Основні цілі управління фінансовими ризиками - визначити ліміти ризику і встановити контроль над тим, щоб ці ліміти не перевищувалися. Управління операційними і юридичними ризиками повинне забезпечити належне функціонування внутрішніх процедур і політики, направленої на зведення операційних і юридичних ризиків до мінімуму.

Адміністративні витрати

Витрати на збут

З метою забезпечення відповідності звітності вимогам МСФЗ, які неможливо виконати, використовуючи встановлений загальнодержавний формат фінансової звітності, у цих Примітках наводиться фінансова звітність у форматі, що відповідає МСФЗ, у складі:

Звіт про фінансовий стан станом на 31.03.2026 року;

Звіт про сукупні доходи за період, який закінчився 31.03.2026 року;

Звіт про рух грошових коштів  за період, який закінчився 31.03.2026 року;

Звіт про зміни у власному капіталі за період, який закінчився 31.03.2026 року.

Ця проміжна фінансова звітність підготовлена на основі принципу безперервності діяльності, який передбачає, що Товариство буде продовжувати свої операції в найближчому майбутньому, а також зможе реалізувати свої активи і погасити свої зобов'язання в ході звичайної діяльності. Таким чином, керівництво Товариства  вважає, що використання принципу безперервної діяльності є доречним в даних обставинах.

З  24 лютого 2022 року, у зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, Указом Президента України № 64/2022 введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року. Після чого воєнний час було продовжено протягом всього 2023 року, 2024року? 2025 року та поточного періоду 2026 року

У зв'язку із запровадженням в Україні воєнного стану тимчасово можуть обмежуватися конституційні права і свободи людини та громадянина, передбачені статтями 30-34, 38, 39, 41-44, 53 Конституції України, а також впроваджуватися тимчасові обмеження прав і законних інтересів юридичних осіб.

З початком війни, обсяги виробництва у гірничо-металургійному комплексі України, одним яких є Товариство, суттєво зменшились - падіння показників діяльності галузі склало 70% порівняно з 2021 роком. Це зумовлено логістичними проблемами, дефіцитом електроенергії, несприятливою кон'юнктурою світового ринку, а також знищенням через бойові дії великих металургійних підприємств України, розташованих на тимчасово окупованих територіях. Ці події відобразились на діяльності Товариства. Відбулось скорочення штату працівників, пошук альтернативних ринків постачання сировини, пошук нових логістичних шляхів збуту продукції, відмова від експорту продукції.

Протягом 2023-25 років ситуація дещо стабілізувалась. Протягом 3 місяців 2026 року Товариство не мало втрат виробничих потужностей та комерційних об'єктів, не має обмеження пересування, при цьому, Товариство у 2024 році мало втрати від пошкодження майна на суму 1 595 тис.грн.

Товариство не має обмежень доступу до грошових коштів та їх еквівалентів, не має обмежень щодо валютних та гривневих операцій. Товариство не має заборгованостей, щодо сплати податків до державного бюджету, не має затримок щодо своєчасності виплат співробітникам

За 1 квартал місяців 2026 року Товариство отримало збиток у сумі 104 411 тис. грн. (1 квартал 2025 рік: чистий прибуток у сумі 35 697 тис. грн.).

Економічні наслідки війни можуть вплинути на бухгалтерській облік та звітність Товариства, Товариство не залежить від російського чи білоруського ринків, не має дочірніх компаній або активів в росії, білорусі та не має пов'язаності з особами, що перебувають під санкціями.

Зазначені вище події,  є такими що мають суттєвий вплив на діяльність і розвиток Товариства, та можуть спричинити невизначеності щодо безперервної діяльності Товариства.

На цей час керівництво Товариства здійснює оцінку впливу зазначених подій на подальшу діяльність Товариства.

Керівництво Товариства не володіє інформацією про намір ліквідувати Товариство,  чи припинити діяльність та не має реальної альтернативи таким заходам. Оцінюючи доречність припущення про безперервність, управлінський персонал бере до уваги всю наявну інформацію щодо майбутнього - щонайменше на 12 місяців з кінця звітного періоду, але не обмежуючись цим періодом.

Принцип безперервності діяльності є відповідним для підготовки цієї проміжної фінансової звітності при відсутності  інших істотних невизначеностей, які б перебували поза зоною впливу Товариства та ставили під сумнів можливість продовження діяльності.

Проміжна фінансова звітність за період, що закінчився 31 березня 2026 року підготовлена виходячи з припущення про те, що Товариство буде продовжувати нормальну господарську діяльність у найближчому майбутньому. Відповідно, дана звітність не містить коригувань на випадок того, що Товариство не зможе дотримуватися принципу безперервності діяльності.

За умови погіршення воєнної ситуації бюджет та прогнози Компанії з питань операційних та фінансових факторів можуть потребувати значного перегляду управлінським персоналом Товариства та вплинути на суттєву невизначеність щодо безперервності діяльності. Ці обставини є фактором невизначеності поза контролем Товариства, та свідчать що існує суттєва невизначеність, яка може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі.

Чисельність персоналу Компанії на 31.03.2026 р. склала 125 чол. (31.03.2026 р.: 126 чол.).

 Провідний управлінський персонал протягом 3 місяців 2026 року складався в з п'яти  членів Правління та іншого управлінського персоналу.

У складі фінансових активів обліковуються довгострокові фінансові активи, що оцінюються  за методом участі у капіталі.

В складі довгострокових фінансових інвестицій Товариство враховує інвестиції в дочірнє підприємство ТОВ "Новомосковський посуд". ТОВ "Новомосковський посуд"   засноване відповідно до рішення Наглядової ради  акціонерів ВАТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" №50 від 16.11.2005 року, зареєстроване виконавчим комітетом Новомосковської міської ради Дніпропетровської області - 03.12.2005 року. Частка АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" в статутному капіталі ТОВ "Новомосковський посуд"  складає 100 %.

В зв'язку з тим, що дочірнє підприємство ТОВ "Новомосковський посуд" у 2025 році отримало збиток, який перевищує балансову вартість інвестиції станом на 31.12.2024 року, визнання довгострокової фінансової інвестиції в  дочірнє підприємство ТОВ "Новомосковський посуд" припинено, згідно з п.38 МСБО 28.

Інші фінансові інвестиції у придбання корпоративних прав, деривативів та інших фінансових інструментів протягом звітного періоду не здійснювались.

Статутний капітал відповідно до статуту Товариства зареєстрований в розмірі  50 000 тис. грн. і розподілений на 200 000 000 шт. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. Статутний капітал повністю сплачений і на протязі звітного періоду не змінювався.

На дату затвердження звітності рішення про зміну розміру статутного капіталу не приймалося.

Материнською організацією Товариства є ІНТЕРПАЙП ХОЛДІНГС ПЛС (INTERPIPE HOLDINGS PLC).  (Кіпр).  

Згідно положень Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" та інформації, яка викладена у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, станом на дату фінансової звітності кінцевим бенефіціарним  власником (контролер) в учасника (засновника) юридичної особи становлять :

ПІНЧУК КАТЕРИНА ВІКТОРІВНА, , країна громадянства: Україна, РНОКПП 3778511201, дата народження 14.06.2003р., характер бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): вигодо одержувач безвідкличних дискретних трастів, яким опосередковано належить 90.62% статутного капіталу АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ";

ПІНЧУК РОМАН ВІКТОРОВИЧ, країна громадянства: Україна, РНОКПП 3333015433, дата народження 03.04.1991р., характер бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): вигодо одержувач безвідкличних дискретних трастів, яким опосередковано належить 90.62% статутного капіталу АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ";

ПІНЧУК-ВЖЕЖЕВСЬКА МАРІЯ ВІКТОРІВНА, країна громадянства: Україна, РНОКПП 3018715404, дата народження 25.08.1982р., характер бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): вигодо одержувач безвідкличних дискретних трастів, яким опосередковано належить 90.62% статутного капіталу АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ";

ПІНЧУК ОЛЕНА ЛЕОНІДІВНА, країна громадянства: Україна, РНОКПП 2590405044, дата народження 03.12.1970р., характер бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): вигодо одержувач безвідкличних дискретних трастів, яким опосередковано належить 90.62% статутного капіталу АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ";

ПІНЧУК ВІКТОР МИХАЙЛОВИЧ, країна громадянства: Україна, РНОКПП 2226300415, дата народження 14.12.1960р., характер бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): засновник та вигодо одержувач безвідкличних дискретних трастів, яким опосередковано належить 90.62% статутного капіталу АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ";

ПІНЧУК ВЕРОНІКА ВІКТОРІВНА, , країна громадянства: Україна, паспорт та РНОКПП відсутній у зв'язку з неповноліттям, дата народження 28.09.2011р., характер бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу): вигодо одержувач безвідкличних дискретних трастів, яким опосередковано належить 90.62% статутного капіталу АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ".

Товариство не має спільних підприємств

Ризик ліквідності - це ризик того, що Товариство зіткнеться з труднощами при виконанні фінансових зобов'язань, внаслідок повної або часткової втрати активів через неможливість  купівлі або продажу активів у потрібній кількості за достатньо короткий період  часу в силу погіршення ринкової кон'юнктури.

Обачність при управлінні ризиком ліквідності передбачає наявність достатньої суми грошових коштів і наявність достатніх фінансових ресурсів для виконання зобов'язань при настанні терміну їх погашення. Управління поточною ліквідністю Товариства здійснюється шляхом контролю над дебіторською і кредиторською заборгованістю, коштами, витраченими на інвестування, і використання короткострокового фінансування.

Основними джерелами фінансування Товариства були грошові потоки від операційної діяльності. Показники ризика ліквідності наступні:

Коефіцієнт поточної ліквідності - показує співвідношення оборотних активів і поточних зобов'язань.

Розраховується за формулою: Поточна ліквідність = Оборотні активи / Поточні зобов'язання.

Показник поточної ліквідності при нормативному значенні >1 становить: станом на 31.03.2026 р. - 1 ,72 та станом на 31.03.2025 р. - 2,34.

Коефіцієнт фінансової автономії - дорівнює співвідношенню власного капіталу компанії до всіх фінансових ресурсів. 

Розраховується за формулою: Показник фінансової автономії = Власний капітал / Сума пасиву.

Показник фінансової автономії при нормативному значенні >0,5 становить: станом на 31.03.2026 р. - 0,19 та станом на 31.03.2025 р. - 0,23.

Коефіцієнт термінової ліквідності - який визначає здатність компанії вчасно погасити свої короткострокові зобов'язання за допомогою високоліквідних активів.

Розраховується за формулою: Показник термінової ліквідності = (Сума оборотних активів - Сума запасів) / Поточні зобов'язання.

Показник термінової ліквідності при нормативному значенні > 0,6-0,8 становить: станом на 31.03.2026 р. - 1 ,70 та станом на 31.03.2025 р. - 2,5.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності - визначає співвідношення найбільш ліквідної частини активів і поточних (короткострокових) зобов'язань.

Розраховується за формулою: Показник абсолютної ліквідності = Грошові кошти та їх еквіваленти / Поточні зобов'язання.

Показник абсолютної ліквідності при нормативному значенні > 0,2-0,35 становить: станом на 31.03.2026 року - 0,001  та станом на 31.03.2025 року - 0,001

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків по фінансовому інструменту коливатиметься внаслідок змін ринкових цін. Ринкові ціни включають чотири типи ризику: валютний ризик, ризик зміни відсоткової ставки, ризик зміни цін на товари і інші цінові ризики, наприклад, ризик зміни цін на цінні папери. Фінансові інструменти яким притаманний ринковий ризик включають дебіторську заборгованість, кредити і позики, депозити, інвестиції та інші фінансові інструменти. Метою управління ринковим ризиком є управління та контроль за збереженням рівня ринкового ризику в прийнятих межах  з одночасно оптимізацією прибутковості по операціях.

Метою Товариства при управлінні капіталом є забезпечення подальшої роботи Товариства як безперервно діючого об'єкта, для того щоб приносити прибуток акціонерам і вигоди іншим зацікавленим сторонам.

Українським законодавством встановлені наступні вимоги до капіталу акціонерних товариств:

Вартість чистих активів визначена як різниця між вартістю майна Товариства і його зобов'язаннями відповідно до рекомендацій НКЦПФР і Міністерства фінансів України і станом на 31.03.2026 року складає  607 719 тис. грн., а станом на 31.03.2025 року складає  597 284 тис. грн.

До складу статті "Інші оборотні активи" балансу Товариства (рядок 1190) станом на  31.03.2025 р. та 31.03.2026р. включені суми податкового кредиту з податку на додану вартість у сумі  2 579 тис. грн., та  4 605 тис. грн. за окремими господарськими операціями, розраховані відповідно до податкового законодавства України, які є оборотними нефінансовими активами

Інші поточні зобов'язання

Розрахунки за нарахованими відсотками включають в себе суму нарахованих відсотків переданих   компанії ІНТЕРПАЙП ЛІМІТЕД згідно договору реструктуризації  банківських кредитів проведеного у 2019році.

Поточні зобов'язання відображаються за вартістю компенсації, що має буди передана в майбутньому за отримані активи.

За статтею "розрахунками з учасниками" станом на 31.03.2026р. та 31.03.2025р. рахується залишок несплачених дивідендів на загальну суму 1 377 тис. грн.: юридичним особам (включаючи податок на дивіденди)  в сумі 1 086,0 тис. грн. та фізичним особам  в сумі 291,0 тис. грн.

Інші довгострокові зобов'язання (позикові кошти)

Склад позикових коштів Товариства становить

Позикові кошти Товариством отримані в доларах США, Ефективні відсоткові ставки по залученим позикам на протязі 3 місяці 2025 і 2026 р. складали 7%. Термін погашення не банківських позикових коштів грудень 2026 року.

У зв'язку з тим, що на 31.03.2026 року термін погашення позикових коштів складає менш ніж 12 місяців, та відсутня інформація щодо права Товариства відстрочити погашення зобов'язання щонайменше на дванадцять місяців після звітного періоду, заборгованість по не банківським позиковим коштам визнана як поточна, та відображена в складі поточної кредиторської заборгованості за довгостроковими зобов'язаннями

  Інші операційні доходи та інші операційні витрати

Склад інших операційних  доходів складається з:

Склад інших операційних  витрат  складається з:

Відповідно до Статуту товариства і Господарського Кодексу України сформовано резервний капітал.  

Резервний капітал становить більше 15% від статутного капіталу.

Резервний капітал створюється й визнається в бухгалтерському обліку і звітності після затвердження річної фінансової звітності зборами Товариства. . Станом на 31.03.2026 р. та 31.03.2025 р. сума резервного капіталу склала 11 364 тис. грн.

Обмеження до використання грошових коштів Товариство не має.

Товариство виступає єдиним учасником ТОВ "Новомосковський посуд", що засноване відповідно до рішення Наглядової ради акціонерів ВАТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" №50 від 16.11.2005 року, зареєстроване виконавчим комітетом Новомосковської міської ради Дніпропетровської області - 03.12.2005 року.

Частка АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" в статутному капіталі ТОВ "Новомосковський посуд" складає 100 %.

Юридична адреса дочірньої компанії - Україна, Самарівський р-н, Дніпропетровська обл., місто Самар, вулиця Гідності, будинок, 115.

Основним видом діяльності дочірньої компанії є виробництво інших готових металевих виробів, н.в.і.у.

Дебіторська заборгованість по розрахунках з бюджетом

Кредиторська заборгованість по розрахункам з бюджетом

 Кредиторська заборгованість по основній діяльності та інша кредиторська заборгованість

Поточна кредиторська заборгованість по основній діяльності представлена наступним чином:            

Дебіторська заборгованість по основній діяльності, аванси видані і інша дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість представлена наступним чином.

На дату балансу Товариство застосувало наступні фіксовані ставки резерву:

Інформація про рух резерву під очікувані кредитні збитки представлена таким чином:

Всі прострочені, але не знецінені суми вважаються такими, що будуть повернуті.. Товариство не забезпечує дебіторську заборгованість заставою.

В складі суми дебіторської заборгованості за авансами виданими основну частину - 90%, складають суми передплат за поставку металу та полімерної сировини для виробництва.

Витрати на позики, безпосередньо пов'язані з придбанням, будівництвом або виробництвом активу який через необхідність вимагає тривалого часу для його підготовки до планового використання або до продажу, капіталізуються як частина собівартості такого активу. Всі інші витрати на позики відносяться на витрати в тому звітному періоді, в якому вони були понесені. Витрати на позики містять у собі сплату процентів та інші витрати, понесені Товариством в зв'язку з залученням позикових коштів.

Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівку, депозити за вимогою та інші короткострокові ліквідні фінансові активи з первісним терміном погашення до трьох місяців.

Незавершені капітальні інвестиції являють собою об'єкти, які знаходяться в процесі будівництва або інші об'єкти, які повинні бути доведені до місця розташування і стану, необхідного для функціонування основних засобів в спосіб, визначений керівництвом. Об'єкти незавершених капітальних інвестицій відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопичених збитків від зменшення корисності при первісному визнанні. На об'єкти незавершених капітальних інвестицій амортизація не нараховується.

У складі незавершеного будівництва Товариство відображає вартість незавершених капітальних інвестицій у будівництво, створення, виготовлення, реконструкцію, модернізацію, придбання необоротних активів, що здійснюються Товариством, а також вартість ТМЦ, що плануються до використання у капітальних інвестиціях.

Умовні активи не відображаються у звіті про фінансовий стан Товариства. Розкриття інформації щодо таких активів надається коли надходження економічних вигод є ймовірним.

Умовні зобов'язання не відображаються у звіті про фінансовий стан, за винятком випадків, коли існує ймовірність того, що для погашення зобов'язання буде потрібне вибуття ресурсів, і при цьому сума таких зобов'язань може бути достовірно оцінена. Інформація про такі зобов'язання підлягає відображенню, за винятком випадків, коли можливість відтоку ресурсів, які являють собою економічні вигоди є малоймовірною.

Визнання, оцінку, облік виплат співробітникам відображаються Товариством у бухгалтерському обліку і фінансовій звітності згідно МСБО 19 "Винагород працівникам".

Виплати працівникам - це всі форми компенсації, що їх надає Товариство в обмін на послуги, надані працівниками. Товариство здійснює оплату праці працівників згідно затвердженим штатним розписом, встановленими тарифними ставками, з використанням даних табельного обліку робочого часу.

Витрати визнаються коли існує зменшення майбутніх економічних вигод, пов'язаних зі зменшенням активу або зі збільшенням зобов'язань, яке може бути достовірно визначене.

Для обліку витрат і калькуляції фактичної собівартості продукції основного виробництва застосовується попередільний метод, для обліку витрат допоміжного виробництва - позаказний і попередільний методи обліку.

Кожен підрозділ (центр витрат) допоміжного виробництва акумулює усі свої фактичні витрати з їх подальшим розподілом на інші підрозділи по базі розподілу. Витрати, що формують собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг, вважаються витратами того звітного періоду, в якому визнано доходи від реалізації таких товарів, робіт, послуг.

Оцінка вибуття незавершеного виробництва, напівфабрикатів і готової продукції проводиться по методу середньозваженої собівартості. Труби електрозварювальні обчислюються в тоннах. Собівартість одиниці продукції розраховується на 1 тонну.

Витрати, пов'язані з операційною діяльністю, які не входять до складу собівартості реалізованої продукції (товарів, послуг, робіт), діляться на адміністративні, витрати на збут і інші операційні витрати і відносяться до витрат періоду.

До фінансових витрат відносяться процентні витрати по позикових коштах та процентні витрати по пенсійних зобов'язаннях. Усі процентні і інші витрати по позикових коштах відносяться на витрати з використанням методу ефективної процентної ставки. Фінансові витрати визнаються витратами того періоду, в якому вони були здійснені, за виключених тих, що підлягають капіталізації.

Товариство класифікує свої фінансові активи як дебіторську заборгованість та надані позики. Товариство. визначає категорію фінансових активів при їх первинному визнанні.

Дебіторська заборгованість та надані позики виникають тоді, коли Товариство реалізує продукцію або надає грошові кошти безпосередньо дебітору, окрім позик і дебіторської заборгованості, які створюються з наміром продажу зразу ж або протягом короткого проміжку часу. Вони включаються в категорію оборотних активів, окрім тих з них, термін погашення яких перевищує 12 місяців після звітної дати. Дані фінансові активи включаються в категорію необоротних активів

Статті, показані в окремій фінансовій звітності Товариства, оцінюються з використанням валюти основного економічного середовища, в якому працює Товариство (функціональної валюти), якою є українська гривня.

Операції в іноземній валюті відображаються за обмінним курсом Національного банку України (НБУ), встановленому на дату операції. Курсові різниці, що виникають в результаті розрахунків по операціях в іноземній валюті, включаються до складу прибутку або збитку на підставі обмінного курсу, діючого на дату здійснення операції.

Монетарні активи і зобов'язання в іноземній валюті перераховуються в гривні по офіційному обмінному курсу НБУ на звітну дату. Доходи або збитки, що виникають внаслідок курсової різниці при переоцінці активів і зобов'язань, відображаються розгорнуто в інших операційних доходах/витратах або у в інших доходах/витратах у складі прибутку або збитку.

Товариство веде бухгалтерський облік і складає фінансову звітність у грошовій одиниці України (українській гривні), що є функціональною валютою Товариства. Грошова оцінка активів, зобов'язань, капіталу та окремих господарських операцій в бухгалтерському обліку здійснюється без заокруглень (тобто суми відображаються із значеннями до копійок).

Активи переглядаються Товариством на предмет зменшення корисності тоді, коли події і обставини вказують на те, що балансову вартість не буде можливо відшкодувати. Збиток від зменшення корисності визнається у сумі, на яку балансова вартість активів перевищує їхню вартість відшкодування.

Вартість відшкодування є більшою з двох величин: справедливої вартості, за вирахуванням витрат на продаж, та вартості використання. Для цілей оцінки зменшення корисності активи групуються за найменшими рівнями, для яких існують окремі потоки грошових коштів, які можна визначити (одиниці, які генерують грошові кошти).

Податок на прибуток за звітний період складається з поточного податку на прибуток підприємств та відстроченого податку на прибуток. Поточний податок на прибуток та відстрочений податок на прибуток відображаються як витрати або доходи, крім випадків, коли податок на прибуток, нарахований в результаті господарських операцій, відображається безпосередньо у власному капіталі.

Відстрочений податок на прибуток відображає чистий вплив на оподаткування тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов'язань, що використовується для цілей підготовки фінансової звітності, та сум, що використовуються для цілей розрахунку податку на прибуток.

Відстрочені податкові активи та зобов'язання оцінюються із застосуванням ставок оподаткування, що, як очікується, будуть застосовані до оподатковуваного прибутку у звітні періоди, в які ці тимчасові різниці, як очікується, будуть відшкодовані або погашені. Оцінка відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань відображає податкові наслідки, які матимуть місце залежно від способу, в який підприємство очікує відшкодувати балансову вартість активу або погасити зобов'язання на звітну дату.

Відстрочені податкові активи визнаються, якщо існує ймовірність отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, по відношенню до якого можуть бути використані відстрочені податкові активи. Товариство переглядає невизнані відстрочені податкові активи та балансову вартість відстрочених податкових активів на кожну звітну дату. Товариство визнає раніше невизнані відстрочені податкові активи, якщо існує ймовірність того, що отриманий у майбутньому оподатковуваний прибуток дозволить відшкодувати відстрочений податковий актив.

Товариство зменшує балансову вартість відстроченого податкового активу, якщо отримання оподатковуваного прибутку, достатнього для відшкодування відстроченого податкового активу, більше не є ймовірним.

Ставка податку на прибуток в Україні становить 18%.

Одиницею бухгалтерського обліку запасів визнається їх найменування. Запаси обліковуються по найменшій з двох оцінок: собівартості або чистій вартості реалізації.

При відпуску сировини, матеріалів, палива, запасних частин, малоцінних і швидкозношуваних предметів, у виробництво, продаж  або іншому вибутті їх оцінка здійснюється  по методу ФІФО (собівартості перших за часом надходжень запасів).

Запаси у вигляді напівфабрикатів, готової продукції при відпуску у виробництво або реалізації, товари на комісію що знаходить в порту, оцінюються по методу середньозваженої собівартості.

Надлишки (недостачі) готової продукції, отримані в період інвентаризації і при реалізації готової продукції, оцінюються(списуються) за собівартістю виробництва аналогічної продукції поточного періоду. Результати такої оцінки відносяться в зменшення собівартості реалізованої продукції періоду.

Запаси, від використання яких не очікується отримання економічних вигод в майбутньому, та собівартість яких не може бути відшкодована (пошкодженні, застарілі), не відповідають визначенню активів та списуються з балансу.

З метою відображення активів у фінансовій звітності на кожну дату балансу Товариство оцінює запаси за чистою вартістю реалізації шляхом створення резерву (забезпечення) знецінення запасів.

Резерв на знецінення запасів створюється шляхом визначення чистої вартості реалізації запасів, на підставі порівняння балансової вартості запасів з ринковою вартістю подібних запасів та коефіцієнту оборотності запасів. Резерв на знецінення запасів переоцінюються щокварталу.

Вартість малоцінних і швидкозношуваних предметів, переданих в експлуатацію, виключається зі складу активів з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів по місцях експлуатації і відповідних матеріально-відповідальних особах впродовж терміну їх фактичного використання.

Сума транспортно-заготівельних витрат (ТЗР), що враховуються на окремому субрахунку "Транспортно-заготівельні витрати" і які неможливо віднести безпосередньо в собівартість придбаних запасів розподіляються по методу середнього відсотка при визначенні суми ТЗР, на запаси, які вибули (використані, реалізовані, безоплатно передані і т. п.) за звітний місяць.

Для оцінки після визнання Товариство застосовує модель переоцінки.

Основні засоби враховуються за переоціненою вартістю за мінусом подальшої накопиченої амортизації та збитків від зменшення корисності.

Інші подальші витрати капіталізуються, тільки якщо вони приводять до збільшення майбутніх економічних вигод від об'єкту основних засобів. Всі інші витрати визнаються у складі прибутку або збитку, як витрати у міру їх здійснення.

Припинення визнання основних засобів відбувається після їх вибуття, або в тих випадках, коли подальше використання активу, як очікується, не принесе економічних вигод. Прибутки і збитки від вибуття активів визначаються шляхом порівняння отриманих коштів, або що підлягають отриманню і балансової вартості цих активів і признаються у складі прибутку або збитку.

Амортизація основних засобів розраховується прямолінійним методом з тим, щоб зменшити їх вартість до ліквідаційної вартості протягом залишкового терміну їх експлуатації.

Амортизація основних засобів розраховується з урахуванням таких термінів корисного використання активів:

Ліквідаційна вартість об'єктів основних засобів формується виходячи з ринкової вартості лому, що міститься в об'єкті, і переглядається при проведенні переоцінки.

Витрати по позиках, що безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікаційного активу капіталізуються у складі вартості цього активу.

Забезпечення визнаються, коли в результаті певної події в минулому Товариство має юридичні або добровільно взяті на себе зобов'язання, для врегулювання яких з великим ступенем імовірності буде потрібний відтік ресурсів, які втілюють у собі майбутні економічні вигоди, і суму зобов'язання можна достовірно оцінити.

Забезпечення переоцінюються щорічно. Зміни у забезпеченнях, що виникають з плином часу, відображаються у фінансовому звіті про сукупний дохід щорічно у складі інших операційних доходів та витрат.

Інші зміни у забезпеченнях, пов'язані зі зміною очікуваного процесу врегулювання зобов'язань або орієнтовної суми зобов'язання, або змінами ставок дисконтування, відображаються як зміна облікової оцінки у періоді, коли такі зміни відбулись, за винятком зобов'язань з вибуття активів, що відображаються у фінансовому звіті про сукупний дохід.

Забезпечення на виплату відпусток

Сума забезпечення на виплату відпусток визначається Товариством щомісячно як, кількість днів невикористаних відпусток індивідуально по працівникам* середню зарплату за звітний період по кожному працівнику за звітний рік * k

k - коефіцієнт, що враховує ставки за нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на заробітну плату.

Залишок забезпечення на оплату відпусток, включаючи відрахування на державне соціальне страхування з цих сум, станом на кінець звітного року визначається за розрахунком, який базується на кількості днів невикористаної працівниками Товариства щорічної відпустки та середньоденної оплати праці працівників.

Забезпечення на пенсійні програми з визначеною виплатою

Товариство бере участь в державному пенсійному плані з встановленими виплатами, який передбачає достроковий вихід на пенсію працівників, що працюють на робочих місцях з шкідливими і небезпечними для здоров'я умовами.

Товариство також надає на певних умовах одноразові виплати по закінченню  трудової діяльності.

Зобов'язання по встановлених виплатах розраховується щорічно на підставі актуарних припущень з використанням методу прогнозованої умовної одиниці.

Зобов'язання у зв'язку з пенсійним планом з встановленими виплатами, визнається в фінансовій звітності, як теперішня вартість наданих працівниками поточних послуг з урахуванням вартості раніше наданих працівниками послуг внаслідок скорочення програми, за рахунок зменшення працівників та будь якого прибутку та збитку при виплаті, визначених згідно розрахунку актуарія.

Дохід від реалізації товарів/ послуг визнається коли (або у міру того, як) Товариство задовольняє зобов'язання щодо виконання, передаючи обіцяний товар або послугу клієнтові. Актив передається, коли (або у міру того, як) клієнт отримує контроль над таким активом.

Дохід (виручка) Товариства включає:

- дохід від продажу готової продукції за прямим договорами;
- дохід від продажу готової продукції за договорами комісії;
- дохід пов'язаний з наданням послуг.

Дохід від реалізації визнається в сумі грошової винагороди, на яку Товариство очікує мати право в обмін на передачу домовлених товарів чи послуг (задоволення зобов'язань до виконання за контрактом). Дохід від реалізації визнається у звіті про фінансовий результат за вирахуванням податку на додану вартість, інших непрямих податків і очікуваних знижок (якщо такі пропонуються).

Товариство проводить оцінку своїх доходів за спеціальними критеріями, за якими визначається, чи вона виступає як принципал або агент.

Процентні доходи визнаються при нарахуванні процентів (з використанням методу ефективного відсотка, який являє собою відповідну ставку, яка застосовується для дисконтування очікуваних майбутніх надходжень грошових коштів протягом очікуваного строку корисної служби фінансового інструменту до балансової вартості фінансового активу). Процентний дохід включається до фінансового доходу у звіті про сукупний дохід.

Дочірні підприємства - це підприємства, у яких АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ" володіє більше ніж половиною прав голосу або повноваженням визначати фінансову і операційну політику підприємства згідно зі статутом чи договором з метою отримання економічних вигід. Наявність та вплив прав голосу розглядаються при оцінці контролю Товариством над іншим підприємством. Інвестиції в дочірні компанії відображаються в окремій фінансовій звітності за методом участі в капіталі.

Товариство визнає зобов'язання тільки тоді, коли актив отриманий або коли підприємство має безумовну угоду придбати актив за умови, що його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигод в майбутньому внаслідок його погашення.

Фінансовим зобов'язанням визнається будь-яке контрактне зобов'язання надати грошові кошти іншому підприємству.

Фінансові зобов'язання Товариства включають торгову та іншу кредиторську заборгованість, а також процентні кредити та позики. До позикових коштів, визнаних у фінансовій звітності, включаються банківські кредити і небанківські позикові кошти.

Поточна торгівельна та інша кредиторська заборгованість оцінюється на момент первісного визнання та відображається у фінансовій звітності за справедливою вартістю.

Справедлива вартість визначається як ціна, яка була б сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату проведення операції.

Позикові кошти враховуються за справедливою вартістю за вирахуванням витрат, понесених на проведення операції. Будь-яка різниця між сумою надходжень(за вирахуванням витрат на проведення операції) і вартістю погашення визнається у складі прибутку або збитку впродовж періоду, на який були залучені позикові кошти.

Зобов'язання Товариства класифікуються на довгострокові зобов'язання та і поточні зобов'язання.

Зобов'язання класифікуються як поточні, за винятком випадків, коли Товариство має безумовне право відстрочити погашення зобов'язання, щонайменше, на 12 місяців після звітної дати.

Довгострокові зобов'язання, на які нараховуються відсотки, відображаються в фінансовій звітності за їхньою справжньою вартістю. Визначення цієї вартості залежить від виду зобов'язання і умов їх виникнення.

Зобов'язання, які були спочатку класифіковані як довгострокові, але термін погашення яких на дату балансу менше 12 місяців, перекласифіковуються в короткострокові.

Короткострокові зобов'язання відображаються в балансі за сумою погашення.

Дебіторська заборгованість визнається фінансовим активом з фіксованими платежами або платежами, які підлягають визначенню, якщо ця заборгованість є договірним правом отримувати грошові кошти. У звітності дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги, відображається за чистою вартістю, рівною сумі дебіторської заборгованості за вирахуванням резерву очікуваних кредитних збитків (ОКЗ).

Для розрахунку очікуваних кредитних збитків за торговою та іншою дебіторською заборгованістю Товариство застосовує метод матричного підходу класифікації дебіторської заборгованості у розрізі строків її прострочки з використанням наступних груп прострочки:

до 90 днів

від 90 до 180 днів

від 180 днів до 1 року

понад 1 рік

Розрахунок ставки ОКЗ для кожної із груп проводиться один раз на рік на базі інформації про погашення дебіторської заборгованості кожної з груп прострочки. Ця ж ставка використовується для розрахунку очікуваних кредитних збитків у звітності за 1-3 квартали наступного звітного періоду. Для групи прострочки понад 1 рік застосовується ставка 100%.

Ставки ОКЗ затверджуються Наказом по підприємству.

Зміна балансової вартості резерву під очікувані кредитні збитки відображається у складі інших операційних витрат або доходів Товариства (відповідно для збільшення або зменшення резерву протягом звітного періоду). Нарахування суми резерву очікуваних кредитних збитків за звітний період відображається в звіті про фінансові результати.

Виключення безнадійної дебіторської заборгованості з активів здійснюється з одночасним зменшенням величини резерву очікуваних кредитних збитків. У разі недостатності суми нарахованого резерву очікуваних кредитних збитків безнадійна дебіторська заборгованість списується з активів на витрати. Сума відшкодування раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості включається до складу доходів. Частина дебіторської заборгованості, що підлягає погашенню впродовж дванадцяти місяців від дати балансу, відображається на ту ж дату у складі поточної дебіторської заборгованості.

 Дебіторська заборгованість з терміном погашення більше 12 місяців відображається у складі довгострокових активів. Дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом на дату звітності, оцінюється за первинною вартістю за вирахуванням збитків від знецінення. Суми податку на додану вартість, що не увійшли до податкового кредиту у зв'язку з відсутністю податкових накладних, враховуються  у складі активів підприємства.

Віднесення осіб до категорії пов'язаних сторін та розкриття відповідної інформації у фінансовій звітності Товариства  регламентує МСБО 24 "Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін".

Пов'язаними сторонами товариства є особи, перелічені  в Додатку №1  до цього наказу

Згідно п.9 МСБО 24 "Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін", пов'язаними сторонами Товариства є:

- фізичні особи або близькі родичі такої особи, а також суб'єкти господарювання на які вони мають суттєвий вплив, якщо вони:
- контролюють діяльність Товариства або мають суттєвий вплив на неї;
- є членами провідного управлінського персоналу Товариства
- суб'єкти господарювання, а саме:
- дочірні підприємства;
- асоційовані та спільні підприємства.
- фізична особа, яка має значний вплив на суб'єкт господарювання або є членом провідного управлінського персоналу суб'єкта господарювання (або материнського підприємства суб'єкта господарювання);
- компанія, щодо якої фізична особа, що контролює або має спільний контроль над Товариством, має суттєвий вплив або є членом ключового управлінського персоналу цієї компанії (або її материнської компанії).

Товариство розкриває інформацію про характер відносин з пов'язаними  сторонами, а також інформацію про такі здійснені операції та залишки заборгованості, в т.ч. зобов'язання,необхідну користувачам для розуміння потенційного впливу цих відносин на фінансову звітність;

Також товариство розкриває методи оцінки активів, зобов'язань, які були застосовані  в операціях з пов'язаними сторонами.

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ІНТЕРПАЙП НОВОМОСКОВСЬКИЙ ТРУБНИЙ ЗАВОД"

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ІНТЕРПАЙП НОВОМОСКОВСЬКИЙ ТРУБНИЙ ЗАВОД", далі за текстом - "Товариство", створене згідно з вимогами чинного законодавства України, скорочена назва: АТ "ІНТЕРПАЙП НМТЗ". Товариство зареєстроване виконавчим комітетом Новомосковської міської ради Дніпропетровської області 25 квітня 1996 року.

Акціонерне товариство

Україна

ГІДНОСТІ, буд. 115, м. САМАР, НОВОМОСКОВСЬКИЙ РАЙОН, ДНІПРОПЕТРОВСЬКА обл., 51200

Товариство провадить свою господарську діяльність та володіє виробничими потужностями, в Україні та не має активів на тимчасово окупованих територіях Автономної Республіки Крим та частин Луганської та Донецької областей.

Філіалів не має

Основним видом діяльності Товариства є виробництво та реалiзацiя сталевих електрозварних труб. Основними видами продукцiї є: труби нафтопровiднi середнього дiаметру, труби та профiлi вуглецевi малого дiаметру. Окрiм виробництва Товариство здiйснює послуги з нанесення ізоляційного антикорозійного покриття.

ІНТЕРПАЙП ХОЛДІНГЗ ПЛС (INTERPIPE HOLDINGS PLC)

ІНТЕРПАЙП ХОЛДІНГЗ ПЛС (INTERPIPE HOLDINGS PLC)

Ця окрема проміжна фінансова звітність була підготовлена відповідно до Міжнародного стандарту фінансового обліку 34 "Проміжна фінансова звітність".

Ця окрема проміжна скорочена фінансова звітність не включає усю інформацію та примітки, що вимагаються до розкриття у річному окремому фінансовому звіті.

Проміжна фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Фінансова звітність підготовлена відповідно до принципів обліку  за історичною вартістю, за винятком основних засобів і фінансових інвестицій, які обліковуються за вартістю переоцінки або справедливою вартістю.

Відповідно до пункту 5 Статті 12 Закону України "Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні" суб'єкти господарювання, які складають фінансову звітність за МСФЗ, -складають і подають фінансову звітність на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі (iXBRL).

Ця проміжна фінансова звітність підготовлена на основі принципу безперервності діяльності, який передбачає, що Товариство буде продовжувати свої операції в найближчому майбутньому, а також зможе реалізувати свої активи і погасити свої зобов'язання в ході звичайної діяльності. Таким чином, керівництво Товариства  вважає, що використання принципу безперервної діяльності є доречним в даних обставинах.

З  24 лютого 2022 року, у зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, Указом Президента України № 64/2022 введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року. Після чого воєнний час було продовжено протягом всього 2023 року, 2024року? 2025 року та поточного періоду 2026 року

У зв'язку із запровадженням в Україні воєнного стану тимчасово можуть обмежуватися конституційні права і свободи людини та громадянина, передбачені статтями 30-34, 38, 39, 41-44, 53 Конституції України, а також впроваджуватися тимчасові обмеження прав і законних інтересів юридичних осіб.

З початком війни, обсяги виробництва у гірничо-металургійному комплексі України, одним яких є Товариство, суттєво зменшились - падіння показників діяльності галузі склало 70% порівняно з 2021 роком. Це зумовлено логістичними проблемами, дефіцитом електроенергії, несприятливою кон'юнктурою світового ринку, а також знищенням через бойові дії великих металургійних підприємств України, розташованих на тимчасово окупованих територіях. Ці події відобразились на діяльності Товариства. Відбулось скорочення штату працівників, пошук альтернативних ринків постачання сировини, пошук нових логістичних шляхів збуту продукції, відмова від експорту продукції.

Протягом 2023-25 років ситуація дещо стабілізувалась. Протягом 3 місяців 2026 року Товариство не мало втрат виробничих потужностей та комерційних об'єктів, не має обмеження пересування, при цьому, Товариство у 2024 році мало втрати від пошкодження майна на суму 1 595 тис.грн.

Товариство не має обмежень доступу до грошових коштів та їх еквівалентів, не має обмежень щодо валютних та гривневих операцій. Товариство не має заборгованостей, щодо сплати податків до державного бюджету, не має затримок щодо своєчасності виплат співробітникам

За 1 квартал місяців 2026 року Товариство отримало збиток у сумі 104 411 тис. грн. (1 квартал 2025 рік: чистий прибуток у сумі 35 697 тис. грн.).

Економічні наслідки війни можуть вплинути на бухгалтерській облік та звітність Товариства, Товариство не залежить від російського чи білоруського ринків, не має дочірніх компаній або активів в росії, білорусі та не має пов'язаності з особами, що перебувають під санкціями.

Зазначені вище події,  є такими що мають суттєвий вплив на діяльність і розвиток Товариства, та можуть спричинити невизначеності щодо безперервної діяльності Товариства.

На цей час керівництво Товариства здійснює оцінку впливу зазначених подій на подальшу діяльність Товариства.

Керівництво Товариства не володіє інформацією про намір ліквідувати Товариство,  чи припинити діяльність та не має реальної альтернативи таким заходам. Оцінюючи доречність припущення про безперервність, управлінський персонал бере до уваги всю наявну інформацію щодо майбутнього - щонайменше на 12 місяців з кінця звітного періоду, але не обмежуючись цим періодом.

Принцип безперервності діяльності є відповідним для підготовки цієї проміжної фінансової звітності при відсутності  інших істотних невизначеностей, які б перебували поза зоною впливу Товариства та ставили під сумнів можливість продовження діяльності.

Проміжна фінансова звітність за період, що закінчився 31 березня 2026 року підготовлена виходячи з припущення про те, що Товариство буде продовжувати нормальну господарську діяльність у найближчому майбутньому. Відповідно, дана звітність не містить коригувань на випадок того, що Товариство не зможе дотримуватися принципу безперервності діяльності.

За умови погіршення воєнної ситуації бюджет та прогнози Компанії з питань операційних та фінансових факторів можуть потребувати значного перегляду управлінським персоналом Товариства та вплинути на суттєву невизначеність щодо безперервності діяльності. Ці обставини є фактором невизначеності поза контролем Товариства, та свідчать що існує суттєва невизначеність, яка може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі

Товариство розглядає власний капітал і боргові зобов'язання як основне джерело фінансування. Управління здійснюється для забезпечення безперервності діяльності з метою максимізації вигод для всіх зацікавлених осіб, а також з метою забезпечення операційної діяльності та фінансування капітальних витрат. Досягнення оптимальної структури капіталу з найменшою його вартістю, максимально можливою гнучкістю фінансування і доступом до зовнішніх ринків запозичення є основним орієнтиром.

Інформація про власний капітал представлена наступним чином:

Статутний капітал відповідно до статуту Товариства зареєстрований в розмірі  50 000 тис. грн. і розподілений на 200 000 000 шт. простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. Статутний капітал повністю сплачений і на протязі звітного періоду не змінювався.

На дату затвердження звітності рішення про зміну розміру статутного капіталу не приймалося.

Після закінчення звітного періоду до часу опублікування фінансової звітності у фінансово-господарській діяльності Товариства не відбулося суттєвих подій, які вимагали б коригування після звітного періоду сум, визнаних в окремій фінансовій звітності, або визнання раніше не визнаних статей.

2026-04-27

У відповідності до МСБО 24 "Розкриття інформації про пов'язані сторони", сторони вважаються пов'язаними, якщо одна сторона  має можливість контролювати іншу сторону або здійснювати значний вплив на діяльність іншої сторони в процесі прийняття фінансових або операційних рішень. При розгляді кожної можливої пов'язаної сторони особлива увага приділяється змісту відносин, а не тільки їх юридичній формі. Група  входить до складу української металургійної компанії "ІНТЕРПАЙП" , де материнською організацією  є ІНТЕРПАЙП ХОЛДІНГС ПЛС (INTERPIPE HOLDINGS PLC (Кіпр), місцезнаходження якої  Мікінон, 8, Нікосія, 1065,  Кіпр (Mykinon, 8, Nicosia, 1065, Cyprus); Реєстраційний номер: НЕ 396228;.

"ІНТЕРПАЙП" - міжнародна вертикально інтегрована трубно-колісна компанія, яка  входить в десятку найбільших в світі виробників безшовних труб і є третім за величиною виробником суцільнокатаних залізничних коліс в світі.

Власниками значного пакета акцій  Товариства є:

 INTERPIPE LIMITED (Кіпр), місцезнаходження: місцезнаходження якої  Мікінон, 8, Нікосія, 1065,  Кіпр (Mykinon, 8, Nicosia, 1065, Cyprus); Реєстраційний номер: НЕ 170535; відсоток у статутному капіталі: 90,819856.

Lindsell Enterprises Limited (Ліндселл Ентерпрайзиз Лімітед), місцезнаходження: 2-4 Arch.Makarios III Avenue, 9-th Floor Capital Center Nicosia, Cyprus; Реєстраційний номер: 84892, відсоток у статутному капіталі: 6,291831. Протягом  1 кварталу 2026р. операцій з Lindsell Enterprises Limited не було, заборгованість по розрахункам відсутня.

 У структуру  компанії "ІНТЕРПАЙП" входять інші афілійовані особи, які контролюються, знаходяться під спільним контролем та  зазнають істотного впливу з боку INTERPIPE HOLDINGS PLC (Кіпр):

ІНТЕРПАЙП ХОЛДІНГЗ ПЛС (INTERPIPE HOLDINGS PLC)

ІНТЕРПАЙП ХОЛДІНГЗ ПЛС (INTERPIPE HOLDINGS PLC)

Продаж продукції, робіт, послуг Товариства пов'язаним сторонам здійснювалися за звичайними цінами. Закупівлі проводилися також за ринковими цінами.

Залишки в розрахунках із пов'язаними сторонами нічим не забезпечені і будуть погашені грошовими коштами. Не було видано або отримано яких-небудь гарантій протягом звітного року і минулих років.

ТОВ "НОВОМОСКОВСЬКИЙ ПОСУД"

У звітних періодах 2025, 2026 років  Товариство  не здійснювало виплат на забезпечення діяльності Наглядової ради.

Основні засоби враховуються за переоціненою вартістю мінус подальша амортизація і знецінення. Об'єкти основних засобів переоцінюються, якщо залишкова вартість об'єкта суттєво (на 10% і більше) відрізняється від його справедливої вартості на дату балансу, але не рідше, ніж один раз на три роки.  Основні засоби було переоцінені у 2021 році.

Активи, передані Товариству після приватизації, не включають землю, на якій розташовані будівлі Товариства. На землю, що не є власністю Товариства, Товариство  має право користування,  та сплачує  плату за землю, виходячи з загальної площі та цілей використання такої землі. Земля не підлягає амортизації.

Амортизаційні нарахування за кожний період визнаються  у  прибутку чи збитку.

Метод амортизації протягом 3 місяців 2026 р. не змінювався.

Амортизація основних засобів здійснюється на прямолінійній основі, виходячи з термінів корисної дії матеріального активу та була включена протягом 3 місяців 2025-2026 років до рядків 2050, 2130 та 2180 Звіту про фінансові результати.

Товариство не має  основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження прав власності.

За 3 місяці  2026 року Товариством основні засоби в  заставу не надавались.

Основні засоби придбані за рахунок цільового фінансування відсутні.

Основні засоби  класифіковані як утримувані для продажу чи включені до ліквідаційної групи, класифікованої як утримувана для продажу, відповідно до МСФЗ 5 - відсутні.  

У  складі  активів  Товариства  враховуються  незавершені капітальні  інвестиції. Незавершені капітальні інвестиції  складаються з:

Товариство класифікує свої фінансові активи як дебіторську заборгованість та надані позики. Товариство. визначає категорію фінансових активів при їх первинному визнанні.

Дебіторська заборгованість та надані позики виникають тоді, коли Товариство реалізує продукцію або надає грошові кошти безпосередньо дебітору, окрім позик і дебіторської заборгованості, які створюються з наміром продажу зразу ж або протягом короткого проміжку часу. Вони включаються в категорію оборотних активів, окрім тих з них, термін погашення яких перевищує 12 місяців після звітної дати. Дані фінансові активи включаються в категорію необоротних активів

Дебіторська заборгованість визнається фінансовим активом з фіксованими платежами або платежами, які підлягають визначенню, якщо ця заборгованість є договірним правом отримувати грошові кошти. У звітності дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги, відображається за чистою вартістю, рівною сумі дебіторської заборгованості за вирахуванням резерву очікуваних кредитних збитків (ОКЗ).

Для розрахунку очікуваних кредитних збитків за торговою та іншою дебіторською заборгованістю Товариство застосовує метод матричного підходу класифікації дебіторської заборгованості у розрізі строків її прострочки з використанням наступних груп прострочки:

до 90 днів

від 90 до 180 днів

від 180 днів до 1 року

понад 1 рік

Розрахунок ставки ОКЗ для кожної із груп проводиться один раз на рік на базі інформації про погашення дебіторської заборгованості кожної з груп прострочки. Ця ж ставка використовується для розрахунку очікуваних кредитних збитків у звітності за 1-3 квартали наступного звітного періоду. Для групи прострочки понад 1 рік застосовується ставка 100%.

Ставки ОКЗ затверджуються Наказом по підприємству.

Зміна балансової вартості резерву під очікувані кредитні збитки відображається у складі інших операційних витрат або доходів Товариства (відповідно для збільшення або зменшення резерву протягом звітного періоду). Нарахування суми резерву очікуваних кредитних збитків за звітний період відображається в звіті про фінансові результати.

Виключення безнадійної дебіторської заборгованості з активів здійснюється з одночасним зменшенням величини резерву очікуваних кредитних збитків. У разі недостатності суми нарахованого резерву очікуваних кредитних збитків безнадійна дебіторська заборгованість списується з активів на витрати. Сума відшкодування раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості включається до складу доходів. Частина дебіторської заборгованості, що підлягає погашенню впродовж дванадцяти місяців від дати балансу, відображається на ту ж дату у складі поточної дебіторської заборгованості.

 Дебіторська заборгованість з терміном погашення більше 12 місяців відображається у складі довгострокових активів. Дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом на дату звітності, оцінюється за первинною вартістю за вирахуванням збитків від знецінення. Суми податку на додану вартість, що не увійшли до податкового кредиту у зв'язку з відсутністю податкових накладних, враховуються  у складі активів підприємства.

Нематеріальні активи  враховуються за первісною вартістю за мінусом подальшої накопиченої амортизації  та збитків від зменшення корисності.

Всі об'єкти враховуються з визначеним строком корисного використання.

Амортизація нематеріальних активів здійснюється на прямолінійній основі, виходячи з термінів корисної дії нематеріального активу та була включена протягом 3 місяців 2025-2026 років до рядків 2130 Звіту про фінансові результати:

Нематеріальні активи, класифіковані як утримувані для продажу чи включені до ліквідаційної групи, класифікованої як утримувана для продажу відповідно до МСФЗ 5 - відсутні

Переоцінка  нематеріальних активів протягом звітного періоду не здійснювалась.

Нематеріальні  активи  з обмеженим правом володіння  та оформлених як забезпечення зобов'язань  відсутні, Компанія не мала договірних зобов'язань з придбання НМА.

Найменування показника	Балансова вартість на 31.03.2026 р.	Балансова вартість на 31.03.2025 р.
Сировина і матеріали: в т.ч.	46 747	34 125
Основна сировина (полімери, штрипс)	42 735	30 793
Допоміжні матеріали	2 066	3 332
Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби		-
Паливо	119	148
Тара і тарні матеріали		-
Запасні частини	1 301	1 320
Малоцінні та швидкозношувані предмети	526	708
Незавершене виробництво	8 370	9 980
Готова продукція	1	1
Разом	55 118	46 282
в тому числі резерв знецінення запасів	3 765	2 305